Ошибка при внесении договора лизинга

Вопрос задал Елена М. (Белореченск)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день! Обнаружила ошибку в сумме при постановке на учет ОС по договору лизинга на балансе лизингополучателя в 2020г. Сумма занижена. ОСНО. Раньше была версия ПРОФ. Сейчас КОРП редакция 3.0 (3.0.113.17) . Получается занижена амортизация. Подскажите, пожалуйста, как исправить? До конца лизинга еще год.

Метки вопроса: —

Все комментарии (25)

  1. Здравствуйте!
    Уточните детали:
    1. Сейчас на 76 счете сумма меньше, чем должна быть, верно?
    2. Как делали переход на ФСБУ 25? Дисконтирование применяете?
    3. Ошибки получились в недоначислении амортизации в БУ? В ну сумма в расходах признавалась верная?

  2. Добрый день!
    1.Да, на 76,07,01 сумма красным.
    2.Переход делали с 2022 года, дисконтирование применяем, рассчитывается автоматически (оценка в бу=расходам лизингодателя).
    3. Да, все так.

  3. Сумма красная уже в этом году стала, период этот открыт?

    1

  4. Добрый день! Да, в этом году увидела из-за красноты, период открыт (2022 год,)

  5. Здравствуйте!
    Предлагаю в месяце, когда еще 76 счет в минус не ушел ввести документ ИЗМЕНЕНИЕ УСЛОВИЙ ЛИЗИНГА с верными остатками на этот момент .
    По КОРП пример документа здесь
    Досрочный выкуп предмета лизинга у арендатора (КОРП)
    Амортизацию по БУ доначислить Операцией, введенной вручную с 84 или 91 счетом за прошлый год.
    Пример исправления здесь Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности — Исправление начисленной амортизации.

  6. Я пыталась, не получается

  7. Вы говорили, что делали переход на ФСБУ 25. Можете привести скрин документа Поступления в лизинг от 31 декабря?

  10. Нет у нас таких документов. Я думала автоматически будет переход, видно что-то не дошло до меня… Что сейчас можно (и нужно) сделать? Все равно мне 1 квартал ломать, уточняться.

  11. На момент закрытия года у нас была версия ПРОФ, Корп поставили только в конце мая 2022г.

    1. Переход делали обновлением, так понимаю?

  12. Вообще да, надо было делать все как по статье выше. Но это придется за декабрь делать переход. Данные БУ за 2021 не должны поменяться, но это все равно риск. Поэтому на копии базы сначала попробовать обязательно.

  14. Ну вот, еще внимательнее вникла- неправильно оценка в бух. учете…, мы не имеем права на упрощенный учет. А в этот очень интересный период 2022г. со ставкой очень весело…. Буду переделывать 2022г.
    А как все-таки мне поступить с переходом? Сделать сейчас?. Это на каждый договор лизинга надо?
    А те, которые, изначально были на балансе лизингодателя?

  15. Да, это по всем договорам лизинга, кроме тех, которые в 2022 заканчиваются.
    На балансе лизингодателя вот инструкция Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингодателя (КОРП)
    Если есть возможность вернуться в декабрь, то было бы проще, потому что сделать переход вручную, если договоров много, то это сложно, если вообще возможно, пока не сталкивалась на практике.
    Но это изменится и 1 полугодие текущего года.

  16. Да, буду возвращаться. У нас больше 100 договоров. К изменению полугодия готовы, оно и так «на живульку» пока. Пугает ставка дисконтитрования. Она же должна быть у каждого договора разная в зависимости от даты договора? Или на дату 31.12.2021г.? Запуталась совсем…

  17. Со ставкой дисконтирования по лизингу все просто — она считается автоматически в КОРП. При переходе главное указать справедливую стоимость. Но это все в статьях есть, по ходу разберетесь.

  18. Спасибо большое! Буду пробовать.

  19. Рада, если смогла помочь!

  20. Добрый вечер! Тренируюсь на копии базы, по мере работы возникают еще вопросы. Подскажите, пожалуйста, при альтернативном переходе в документе «Поступление в лизинг» при установке переключателя налогового учета «лизингодатель» возникает необходимость указания срока использования. Это должен быть срок лизинга полный (36 мес.) или за минусом уже прошедших месяцев или СПИ по налоговому учету ? Опять же полный или за минусом уже прошедших?

    1. Приложение

      Здравствуйте! Здесь СПИ по БУ оставшийся — этих данных нет в программе когда на балансе лизингодателя был договор. В статье есть построчное пояснение по документу, чтобы время не терять, там посмотрите Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингодателя (КОРП) . Если что-то непонятно — конечно, спрашиваете 🙂

  21. Еще один вопрос: В каких-то документах «Поступление в лизинг» в 2022 году переключатель блокировался в положении «Налоговый учет имущества ведет лизингодатель», в каких-то можно спокойно переключать. Ничего не понимаю. Вроде не должно быть этой функции?

    1. В связи с изменениями в НК РФ с 2022 года учет лизингового имущества ведет всегда арендодатель (п. 10 ст. 264 НК РФ). Поэтому если договор 2022г. выбора нет.

  22. Заранее большое спасибо! Очень уж сложно дается…

Комментарии закрыты.