ОС от учредителя в качестве дарения (доля 100%) учет в НУ

Вопрос задал ar***@yandex.ru

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.61/10)

Здравствуйте, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.95.29). Учредитель (100% доля в УК) подарил нам основное средство стоимостью 150тр. Дополнительные расходы составили 246692,32 руб. При вводе в эксплуатацию этого станка в б/у стоимость составила 396692,32 руб, в НУ -246692,32 руб., т.к. учредитель 100% в УК. Как убрать сальдо в НУ в сумме 150тр? или так должно быть? Прилагаю скрин

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Приложение

    Добрый день! В связи с тем, что первоначальная стоимость данного ОС в БУ и НУ будет отличаться, это необходимо отразить на этапе оприходования – в форме Движения документа Поступление оборудования установите флажок Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа) и показатель суммы НУ.
    После выполнения всех операций по учету доп.расходов и монтажу на счет 01 объект автоматически будет принят по разной стоимости для БУ и НУ.
    Возможно, будет полезен дополнительный материал по теме:
    Финансовая помощь от учредителя: особенности оформления и налогообложения
    .

    1. Сделала ручную корректировку в поступлении ОС. Почему при передаче в монтаж ставится автоматически в НУ 150тр. Там же тоже ничего не должно быть? Тогда нужно указать ВР или ПР?

  2. При моделировании у меня во всех последующих документах, в том числе при передаче в монтаж, в сумму для НУ эти 150 тыс.руб. не подтягиваются. Делала в базе с ПБУ 18 (балансовый метод без ПР и ВР). Попробуйте отменить проведение документов и перепровести заново. Либо удалить и ввести заново.
    Обратила внимание, что отражаете операцию неактуальной датой, поэтому рекомендую все действия сначала выполнить на копии базы.

    Мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства и методологии учета. Я могу лишь выразить свое профессиональное мнение. В части формирования разниц: в результате применения разных правил оценки первоначальной стоимости ОС, возникает временная разница (п. 11 ПБУ 18/02, Рекомендация Р-123/2020-КпР).
    Мы не рекомендуем балансовый метод с ПР и ВР. Это требует анализа всех операций и ручной правки при необходимости. Как следствие, очень хорошего знания стандарта и разработки собственной методики, чтобы она соответствовала текущей редакции ПБУ 18/02. Оптимальный вариант на сегодня в 1С — балансовый без ПР и ВР.

    1. Удалила предыдущий документ, ввела новый, все равно в НУ ставит 150тр и из-за это при анализе по налогу на прибыль красным. Не пойму в чем дело

  3. Программа определяет, что не выполняется правило: БУ = НУ + ВР + ПР по 07 счету. На последнем скрине ВР отражена при передаче в монтаж. А при поступлении ОС, когда возникла разница в оценке первоначальной стоимости, ВР не проставляли?

  4. При передачи в монтаж я вручную поставила ВР, а при поступлении куда именно ВР ставить в ДТ или в КТ?

  5. Отразите ВР в поле Сумма Дт для счета 07. У счета 83 нет признака НУ (можно посмотреть в Плане счетов), поэтому суммы НУ и разницы на этом счете не формируются.
    Сделала Вам небольшую подборку по балансовому методу с ПР и ВР, возможно, пригодится:
    Балансовый метод с отражением ПР и ВР
    Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР
    Временные разницы (ВР)
    .

Комментарии закрыты