Здравствуйте! При оприходовании ОС ошибочно указала счет 08.04. Подскажите, как исправить ошибку Дт 08.04.02 Кт 60, Дт 08.04 Кт 08.04.02
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Исправление ошибок в проводках при Поступлении ОС и начислении амортизации в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН доходы, учет НДС, уплаченного при ввозе из Беларуси Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться, первый раз столкнулась с такой ситуацией. Наша организация приобрела дорогостоящий прибор (ОС) в Беларуси за…
- Первоначальное обязательство перед арендодателем на сумму дисконтированных арендных платежей в НУ в 1С Добрый день! На текущий момент учет по договорам аренды по ФСБУ 25/2018 с учетом применения дисконтирования возможен только в версии…
- Каким документом перенести расходы со счета 08.03 для ввода в эксплуатацию ОС на счет 08.04 в 1С Добрый день. У нас куплено здание и отражено на 08.04, расходы по ремонту и доведению объекта до момента эксплуатации —…
- Модернизация ОС Здравствуйте.Как правильно сделать модернизацию сервера (он уже на счете 01). Купили жесткий диск ( счет 08.04). Хотим модернизировать Сервер, чтобы…
Статьи по этой теме
- Базовые понятия ФСБУ 25 Признание ППА и обязательств по аренде Арендатор без права на упрощенный БУ на дату предоставления предмета аренды признает: Признание ППА…
- Как вручную внести записи в регистр Раздельный учет НДС в 1С? При включении раздельного учета НДС программа автоматически сформировала остатки по регистру накопления Раздельный учет НДС только по субсчетам счета 10…
- Особенности применения ФСБУ 25/2018 по договорам лизинга в 1С Чек-лист по применению ФСБУ 25 Классификация договоров аренды и лизинга (у арендатора) Особенности учета ППА и Обязательств по аренде п. 13,…
- Как отразить приобретение ОС за счет субсидии при УСН доходы-расходы в 1С? Организация на УСН «доходы-расходы». Получили субсидию из бюджета субъекта РФ в размере 3 млн руб. на приобретение оборудования. Как в…
Здравствуйте!
1. Документом Операция, введенная вручную:
— перенесите учет ОС Дт 01.01 Кт 08.04;
— доначислите амортизацию Дт 91.02 Кт 02.
При начислении амортизации вручную, в регламентной операции Амортизация и износ основных средств процедуры Закрытие месяца по данному ОС расчета не будет. Поэтому учтите в расходах амортизацию и за месяц обнаружения ошибки в полном размере.
В 2025 году нельзя уменьшить налоговую базу текущего периода на принимаемые к уменьшению расходы прошлых лет, так как ставка налога выросла.
Я рекомендую учесть «забытую» амортизацию в не принимаемых в НУ расходах, или корректировать декларацию по прибыли за 2024 год.
2. Оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС).
В документе укажите Событие ОС — Начисление амортизации.
Установите флажки — Отражать в бухгалтерском учете, Отражать в налоговом учете.
В следующем месяце при Закрытии месяца сформируется Справка-расчет амортизации по ОС с начисленной амортизацией, правильной остаточной стоимостью и СПИ.
Если при принятии к учету ОС указали СПИ с ошибкой, тогда еще оформите документ Изменение параметров амортизации: ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение элементов амортизации ОС. Укажите ОС и СПИ ( за минусом уже начисленной амортизации документом Операции, введенные вручную).
Ошибка в начислении амортизации в 1С
ОС не поставили на учет