Добрый день!
Компания на ОСНО, рекламная деятельность.
Компания (1) (поставщик услуг) организовала конференцию в ЮАР по рекламной деятельности, мы заключили договор, в договоре прописаны все услуги, которые нам предоставили (организация, перелет, проживание, лицо, которое представляет нашу компанию…), интересы нашей компании представлял на конференции не наш сотрудник, а наш поставщик услуг (2), с которым мы заключили доп. соглашение «О представлении нашей компании на Конференции». После конференции поставщик 2 предоставил УПД, отчет о работе на Конференции.
1. Как отразить в БУ и НУ услуги поставщика 1 — организатора и поставщика 2 — представлял интересы нашей компании (есть фото выступления и другие отчеты)?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, в какой стране зарегистрированы Компания 1 — организатор конференции, и Компания 2, которая представляла ваши интересы на конференции.
Это российские юридические лица с российским ИНН, или это иностранные организации?
Мария, здравствуйте!
Компании 1 и 2 зарегистрированы в РФ с российским ИНН
Компания 1 — организатор конференций
Компания 2 — по нашей просьбе представлял наши интересы
Поскольку оба поставщика являются российскими организациями, обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль у вас не возникает. В учёте отражаете поступление услуг в обычном порядке: НДС принимаете к вычету по счёт-фактуре или УПД, расходы учитываете в налоговом учёте по ст. 264 НК РФ.
По принятию расходов в налоговом учёте нужно проанализировать договоры и первичные документы от поставщиков на предмет соответствия критериям ст. 252 НК РФ — расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены, а также направлены на получение дохода.
Отдельно обратите внимание на нормирование рекламных расходов. Участие в конференции прямо не поименовано в перечне ненормируемых рекламных расходов п. 4 ст. 264 НК РФ. Поэтому если вы учитываете эти расходы как рекламные нужно проанализировать относятся они к нормируемым, или нет.
Но поскольку ваша компания занимается рекламной деятельностью и конференция профильная, расходы по обоим поставщикам возможно получится квалифицировать как прочие расходы, связанные с производством и реализацией.
Если есть сомнения в квалификации расходов лучше обратиться к аудиторам.
Порядок оформления поступления услуг в 1С здесь>>
Поступление товаров и услуг в 1С 8.3: примеры, проводки
Мария, спасибо большое!