Оприходование запчастей при ремонте ОС и сдача их в металлолом при УСН в 1С

1. Добрый день! Посмотрите, пожалуйста, материал по теме:
   Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца
   Полная автоматизация операций по продаже лома в версии КОРП. Это пример по ПРОФ.
   Обсуждение подобного вопроса можно посмотреть здесь:
   О списании основных средств.
   Оприходование запчастей при ликвидации ОС
   .

2. У меня в КУДир почему то попадает сумма оприходования лома и сумма оплаты при реализации его покупателю. В Ваших ссылках нет примера для УСН (доходы минус расходы)

3. Наверное, мне не надо делать оприходование в 1С металлолома от ремонта, а сразу только его продажу? В БУ будет проводка дт62.01 кт91.01. А в КУДир будет попадать тогда только сумма оплаты. Правильно я понимаю?

4. Давайте более подробно разберем учет для УСН в данном случае.
   Мы не аудиторы, поэтому по вопросам законодательства высказываю свое проф.суждение.

   В КУДиР правомерно попадает сумма оприходования лома и сумма оплаты при реализации его покупателю.
   Рыночная стоимость лома, полученного при демонтаже оборудования, признается доходом организации на УСН на основании п. 1 ст. 346.15, п. 13 ст. 250 НК РФ.
   Доход от реализации лома признается на основании п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 249 НК РФ.

   Специфика в части НДС. Если ваша организация — продавец лома, применяет УСН, покупатель не является налоговым агентом по НДС.
   В договоре или в первичном учетном документе нужно проставит отметку «Без налога (НДС)» (п. 8 ст. 161 НК РФ).

   Если более подробно по проводкам:
   Дт 10 (или 41) Кт 91.01 – оприходована запчасть, подлежащая сдаче в металлолом, документ Оприходование товаров.
   Выбор счета зависит от вашей учетной политики, какой применяется подход к отражению таких активов.
   Дополнительно:
   Как учитывать оприходованный металлолом от списанных инструментов или замененных запчастей?
   Активы от ликвидации ОС с 2021
   Реализация лома отражается документом Реализация (акты, накладные, УПД) вида Товары (накладные, УПД)
   Документ формирует проводки:
   • Дт 91.02 Кт 10 (или 41) — списание себестоимости материалов;
   • Дт 62.01 Кт 91.01 — выручка от реализации материалов.
   Поступление денежных средств от покупателя лома: Дт 62 Кт 51, документ Поступление на расчетный счет.

5. Спасибо большое

6. По отражению доходов при реализации материалов, полученных от демонтажа, посмотрите, пожалуйста, здесь обсуждение:
   Излишек товаров в КУДиР
   .

Комментарии закрыты.