Добрый день. Помогите, пжсиа, разобраться. Наша организация занимается демонтажом. В договоре заказчиком указано, что все, что остаётся после сноса (разборки) здания — наше. Нам надо оприходовать металл и кирпичный бой себе на учет. Потом это реализовать.Каким образом мы можем это сделать? По какой стоимости и чем подкрепиться (каким офиц.документом) по стоимости постановки на учёт данных мат.ценностей? Везде написано по рыночной стоимости. Ставим на учёт и продаём.А где мат.выгода тогда? Заранее спасибо за ответ.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Стоимость материалов определяется по цене возможной реализации (п. 111 Методических указаний по бухгалтерскому учету МПЗ; отходы. подп. 2 п. 6 ст. 254 НК РФ). Определить справедливую стоимость организация может самостоятельно или воспользовавшись услугами оценщика.
В БУ оценка от ликвидации ОС происходит по :
— учетной стоимость аналогичных запасов в организации
— остаточной стоимости ОС + затраты по демонтажу.
В НУ по рыночной стоимость на дату оприходования ( п.8 ст.250 НК РФ).
По законодательству есть Письма Минфина: от 14.11.2019 г. N 03-07-11/87902; от 11.12.2018 г. N 03-07-14/89845.
Оприходования вы можете так же сделать по форме М-35, счет учета вы так же можете выбрать самостоятельно. И лучше закрепить это нормативным документом организации.
По проводкам:
-оприходование отходов, Д 10.06 К 91.01
-реализация отходов, Д 62 К 91.01, Дт 91.2 Кт 10.06.
«Подкрепиться» по цене возможной реализации вы можете воспользовавшись услугами оценщика , либо определить самостоятельно, опираясь на рыночные цены , подобных «запасов».
Доброе утро. Подскажите, пжста, какую ставку ндс необходимо ставить в реализации металлолома, чтобы счет-фактура попадала в книгу продаж? Если ставить просто без ндс, то в книге продаж ничего не отражается. Я в рекомендациях итс нашла 20/120, почему? Может это опечатка?Помогите, пжста.
Добрый день!
С 01.01.2018 реализация лома облагается НДС. Налог исчисляется покупателями-налоговыми агентами (п. 8 ст. 161 НК РФ). ФНС РФ дала подробные разъяснения по порядку учета НДС в Письме от 16.01.2018 N СД-4-3/480@. В счет-фактуре вы указываете ставку 20/120, код вида операции -33 «авансы» или 34 «реализация».
Подробно в пошаговой инструкции по реализации лома Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца
.
Спасибо