Оприходование и дальнейшая продажа металла и возвратных отходов при сносе здания в 1С

1. Добрый день!

   Стоимость материалов определяется по цене возможной реализации (п. 111 Методических указаний по бухгалтерскому учету МПЗ; отходы. подп. 2 п. 6 ст. 254 НК РФ). Определить справедливую стоимость организация может самостоятельно или воспользовавшись услугами оценщика.
   В БУ оценка от ликвидации ОС происходит по :
   — учетной стоимость аналогичных запасов в организации
   — остаточной стоимости ОС + затраты по демонтажу.
   В НУ по рыночной стоимость на дату оприходования ( п.8 ст.250 НК РФ).
   По законодательству есть Письма Минфина: от 14.11.2019 г. N 03-07-11/87902; от 11.12.2018 г. N 03-07-14/89845.

2. Оприходования вы можете так же сделать по форме М-35, счет учета вы так же можете выбрать самостоятельно. И лучше закрепить это нормативным документом организации.
   По проводкам:
   -оприходование отходов, Д 10.06 К 91.01
   -реализация отходов, Д 62 К 91.01, Дт 91.2 Кт 10.06.
   «Подкрепиться» по цене возможной реализации вы можете воспользовавшись услугами оценщика , либо определить самостоятельно, опираясь на рыночные цены , подобных «запасов».

3. Доброе утро. Подскажите, пжста, какую ставку ндс необходимо ставить в реализации металлолома, чтобы счет-фактура попадала в книгу продаж? Если ставить просто без ндс, то в книге продаж ничего не отражается. Я в рекомендациях итс нашла 20/120, почему? Может это опечатка?Помогите, пжста.

4. Добрый день!
   С 01.01.2018 реализация лома облагается НДС. Налог исчисляется покупателями-налоговыми агентами (п. 8 ст. 161 НК РФ). ФНС РФ дала подробные разъяснения по порядку учета НДС в Письме от 16.01.2018 N СД-4-3/480@. В счет-фактуре вы указываете ставку 20/120, код вида операции -33 «авансы» или 34 «реализация».
   Подробно в пошаговой инструкции по реализации лома Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца
   .

5. Спасибо
6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.