Добрый день! Решением общего собрания многоквартирного дома принято сдавать в аренду общее имущество, а деньги от сдачи направлять на расходы по текущему ремонту. Как это отразить в налоговом и бухгалтерском учете? Управляющая компания находится на УСН 15% + 5% НДС. Арендаторы требуют закрывающие документы.
Если делать начисление документом «Реализация услуг Акт , упд» и ставить : Дт 76 (Арендаторы) Кт 76 (Собственники), то по Кт 76 счета скопится наша задолженность перед собственниками. Подрядчик выполнил работы по текущему ремонту. Дт 76(собственники) Кт 60. Так, или как ? Там тогда по субконто 76 счета зависнут уши
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Сначала нужно проанализировать договор аренды с арендатором, попадает под ФСБУ 25 или нет.
Классификация договоров аренды и лизинга у арендодателя
Если договор не попадает под ФСБУ 25, значит услуги аренды отражаем через документ Реализация услуг (Акт, УПД)
Учет операционной аренды у арендодателя по ФСБУ 25/2018 в 1С
Проводка:
— Д 62 (76.ХХ) К 90.01.1
Далее услуги подрядчика отражаете документом Поступление услуг(Акт, УПД):
— Д 20.01 К 60.
Доля чего хотите использовать счет 76?
В ваших проводках стандартная ситуация по сдаче в аренду собственного имущества, но это ведь не выручка УК, эти деньги не принадлежат ей. Они не облагаются УСН и НДС. Мне кажется, что 90.01.1 тут не подходит т.к. это жители поручили УК заключить договор аренды. За счет этих средств жители поручили УК сделать текущий ремонт многоквартирного дома. Если использовать 20 счет вместо 76, то по Кт 76 будет накапливаться задолженность УК перед собственниками, но это ведь не правильно. Текущий ремонт же УК производит за счет этих денег…
Спасибо за уточнение.
Можно использовать ваш алгоритм.
Услуги подрядчика учитывать по счету 76.09 или 60.01, в любом случае потом придется сделать взаимозачет документом Операции, введённые вручную или Корректировка долга.
Документ Операция, введенная вручную в 1С
Документ Корректировка долга в 1С