как правильно оформить документы и какие проводки сделать в случае решения собственников направить Нераспределённую прибыль прошлых лет на затраты по текущему ремонту здания, находящегося в собственности и сдаваемого в аренду и на реконструкцию такого здания?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Датой принятия решение о расходовании нераспределенной прибыли за прошлый период на ремонт и реконструкцию здания (п. 1 ст. 28, п. 6 ст. 37 Закона № 14-ФЗ), в программе оформите документ Операции, введенные вручную:
Д 84.01 К 84.04 — сумма по строкам в разрезе ремонта(см. скрин).
Далее текущий ремонт здания отражаете по алгоритму
Текущий ремонт ОС (некапитализируемый) с оприходованием изымаемой запчасти в 1С
В документе Расход материалов счет списания — 84.04 в нужной аналитикой.
Далее при формировании Книги покупок, нужно перейти в движение документа, установить ручную корректировку и указать счет списания НДС — 84.04.
При реконструкции здания первоначальная стоимость ОС увеличивается на сумму кап.вложений, связанных с улучшением:
— Д 08 К 10 – кап.вложения на улучшение ОС;
— Д 01 К 08 – увеличение первоначальной стоимости ОС (п. 24 ФСБУ 6/2020).
В программе реконструкцию здания оформляем через документ Модернизация ОС.
Модернизация ОС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Так же указываете счет списания материалов — 84.04, счет списания НДС — 84.04.
Может пригодится
Учет затрат на улучшение и восстановление ОС в 1С
Учет ОС при улучшении и восстановлении в 1С
Правильно понимаю, что если в текущем году принято решение о расходовании нераспределённой прибыли прошлых лет, то можно не использовать счет 91? (в разных источниках разные мнения).
«Д 84.01 К 84.04 — сумма по строкам в разрезе ремонта(см. скрин)» — скрин отсутствует
Исправляюсь.
Да, прибыль прошлого периода учитываете через счет 84.ХХ.
Распределение прибыли в БУ в 1С
Правильно понимаю, что
«Далее текущий ремонт здания отражаете по алгоритму
Текущий ремонт ОС (некапитализируемый) с оприходованием изымаемой запчасти в 1С (ссылка на статью)»
в приведенном в статье алгоритме вместо счета 20 используем 84?
Да, при Списании материалов и услуг вместо счета 20, указываем счет 84.
По ответу не могу сложит единую картину и сделать вывод по правильности проводок — можно ли текущий ремонт по решению собственников отражать сразу на 84 в течение года, не затрагивая 91..
Из статьи в комментарии со скринами «Распределение прибыли в БУ в 1С» читаю:
«Ошибки при использовании прибыли в БУ
Распространенные ошибки бухгалтера:
Отражение .. и иные затраты «за счет чистой прибыли» по дебету счета 84.
Расходы, на которые дали «добро» собственники, являются прочими расходами организации. Даже если в их решении источником финансирования определена «нераспределенная прибыль».
Такие расходы должны учитываться на счете 91 «Прочие доходы и расходы» в обычном порядке (Приложение к Письму Минфина от 06.02.2015 N 07-04-06/5027).» — вывод — должны использовать 91.
Из скринов и комментария читаю, что можно сразу на 84.
Что верно?
Да. вы правы, проанализировала дополнительно в других официальных источниках. Правильнее будет в вашем случае использовать вместо счета 84.04, счет 91.02.