Использование Нераспределенной прибыли прошлых лет на текущий ремонт здания и реконструкцию в 1С

1. Добрый день!

   Датой принятия решение о расходовании нераспределенной прибыли за прошлый период на ремонт и реконструкцию здания (п. 1 ст. 28, п. 6 ст. 37 Закона № 14-ФЗ), в программе оформите документ Операции, введенные вручную:
   Д 84.01 К 84.04 — сумма по строкам в разрезе ремонта(см. скрин).

   Далее текущий ремонт здания отражаете по алгоритму

   Текущий ремонт ОС (некапитализируемый) с оприходованием изымаемой запчасти в 1С

   В документе Расход материалов счет списания — 84.04 в нужной аналитикой.

   Далее при формировании Книги покупок, нужно перейти в движение документа, установить ручную корректировку и указать счет списания НДС — 84.04.

   При реконструкции здания первоначальная стоимость ОС увеличивается на сумму кап.вложений, связанных с улучшением:
   — Д 08 К 10 – кап.вложения на улучшение ОС;
   — Д 01 К 08 – увеличение первоначальной стоимости ОС (п. 24 ФСБУ 6/2020).

   В программе реконструкцию здания оформляем через документ Модернизация ОС.

   Модернизация ОС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

   Так же указываете счет списания материалов — 84.04, счет списания НДС — 84.04.

   Может пригодится

   Учет затрат на улучшение и восстановление ОС в 1С

   Учет ОС при улучшении и восстановлении в 1С

2. Правильно понимаю, что если в текущем году принято решение о расходовании нераспределённой прибыли прошлых лет, то можно не использовать счет 91? (в разных источниках разные мнения).

   «Д 84.01 К 84.04 — сумма по строкам в разрезе ремонта(см. скрин)» — скрин отсутствует

3. Исправляюсь.

   Да, прибыль прошлого периода учитываете через счет 84.ХХ.

   Распределение прибыли в БУ в 1С

   

   png 5

   

   png 4-1

   

   png 3-5

   

   png 2

4. Правильно понимаю, что
   «Далее текущий ремонт здания отражаете по алгоритму

   Текущий ремонт ОС (некапитализируемый) с оприходованием изымаемой запчасти в 1С (ссылка на статью)»

   в приведенном в статье алгоритме вместо счета 20 используем 84?

   1. Да, при Списании материалов и услуг вместо счета 20, указываем счет 84.

5. По ответу не могу сложит единую картину и сделать вывод по правильности проводок — можно ли текущий ремонт по решению собственников отражать сразу на 84 в течение года, не затрагивая 91..
   Из статьи в комментарии со скринами «Распределение прибыли в БУ в 1С» читаю:
   «Ошибки при использовании прибыли в БУ
   Распространенные ошибки бухгалтера:

   Отражение .. и иные затраты «за счет чистой прибыли» по дебету счета 84.
   Расходы, на которые дали «добро» собственники, являются прочими расходами организации. Даже если в их решении источником финансирования определена «нераспределенная прибыль».
   Такие расходы должны учитываться на счете 91 «Прочие доходы и расходы» в обычном порядке (Приложение к Письму Минфина от 06.02.2015 N 07-04-06/5027).» — вывод — должны использовать 91.

   Из скринов и комментария читаю, что можно сразу на 84.

   Что верно?

6. Да. вы правы, проанализировала дополнительно в других официальных источниках. Правильнее будет в вашем случае использовать вместо счета 84.04, счет 91.02.

Комментарии закрыты.