Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться. После сдачи Декларации по налогу на прибыль за 2022 год, я создала операцию по ЕНС на сумму доплаты по налогу на прибыль. Позже мы пересдали налог на прибыль за 2022 год. У нас есть обособленное подразделение. Мы не верно рассчитали долю прибыли и в мае пересдали. По обособленному подразделению прибыль в региональный бюджет увеличилась, а в головном на эту же сумму уменьшилась. По увеличению и уменьшению создала операцию по ЕНС. По увеличению сразу, а по уменьшению спустя 3 месяца камеральной проверки. Правильно ли я сделала? С уважением, Власова Наталья.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Операции по ЕНС при подаче уточненной декларации по налогу на прибыль в 2023 в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Декларация по налогу на прибыль в сторону уменьшения на ЕНС в 1С Добрый день. ООО на ОСНО пересдали декларацию по налогу на прибыль в сторону уменьшения. Уменьшился и налог, и авансовые платежи.…
- Отражение налога на прибыль к уменьшению за 2022г на ЕНС в 1С Добрый день! Декларация по налогу на прибыль за 2022 год сдана в январе 2023 года. По итогам года налог к…
- Дата отражение Корректировки по ЕНС на пополнение в 1С Организация уплачивает налог на прибыль на основании ежемесячных деклараций. По декларации по налогу на прибыль за 2022 год получена прибыль.…
- ЕНС (налог на прибыль к уплате уменьшение) в 1С Добрый день! За 2022 г. в декларации по налогу на прибыль с учетом уплаченных ежемесячных авансовых платежей получился налог к…
Статьи по этой теме
- Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежемесячными авансами получился налог к уменьшению:…
- Когда можно использовать переплату, если налог на прибыль к уменьшению? Порядок уплаты авансовых платежей — ежемесячно по расчетной прибыли. В декларации за 1 квартал сумма исчисленного налога в Разделе 1…
- Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежеквартальных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежеквартальными авансами получился налог к уменьшению:…
- Как внести исправления в 2025 по налогу на прибыль, если обнаружили забытые расходы 2024 в 1С? п. 1 ст. 54 НК РФ предусмотрена возможность исправления ошибок (искажений) в периоде их обнаружения. Например, когда допущенные ошибки привели…
Здравствуйте!
Все верно сделали.
При подаче уточненной декларации к доплате недоимка отражается на ЕНС сразу — со дня представления уточненки, но не ранее наступления срока уплаты налога (сбора) (п. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
При подаче уточненной декларации с уменьшением суммы налога переплата отражается на ЕНС (пп. 3 п. 5 ст. 11.3 НК РФ):
— на дату вступления в силу решения налогового органа по результатам камеральной проверки;
— через 10 дней с даты окончания камеральной проверки уточненной декларации.
Вообщем случае отражаете переплату на ЕНС на дату появления положительного сальдо на ЕНС в ЛК налогоплательщика.
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
.