при Сдаче НДС за 1 кв 26г. , проверили контрольные соотношения и обнаружили что по книге продаж НДС 10% начислен на 3,47 руб меньше, чем должен быть расчетным путем (стр. 020 гр.5 Р.3 )
проанализировав ситуацию обнаружили, что в 80% случаев НДС при реализации +- копейки не соответствует итого расчетным путем. в каждой реализации может быть большое количество товара (80-50 строк) и округление проходит по каждой строчке, в результате чего итого рвет на копейки , то в +, то в —
1. Какие настройки можно сделать в программе, для проверки НДС в реализациях, что бы избежать этого в дальнейшем?
2. Нужно ли выставлять корректировочные сч.ф. на разницу в НДС +- нашим покупателям?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Насколько удалось выяснить — это типовое поведение программы, а не ошибка.
В 1С НДС считается по каждой строке реализации отдельно и там же округляется до 2 знаков. При большом количестве строк сумма НДС по строкам и расчет от общей базы могут отличаться на копейки. Дополнительно программа пытается выйти на итоговую сумму документа и при необходимости докидывает/снимает копейки, чтобы сошелся итог.
В типовой 1С настроек, которые устранят такие расхождения, нет.
Для уменьшения разницы можно попробовать укрупнять строки, теоретически — подбирать цены, чтобы не было погрешности. Либо дорабатывать с помощью программиста, в цене указывать не 2 знака после запятой, а десять, чтобы не корректировать вручную. Но там нужно будет проверять, не будет ли ошибок при проверке в ФНС, т. к. там округление как раз по двум знакам после запятой идет.
Корректировочные счета-фактуры выставлять не нужно, если итоговая сумма реализации при этом корректна. Разница возникает из-за округления и алгоритма расчета, а не из-за изменения стоимости или ошибки в операции.
Обсуждение по теме:
Некорректное округление сумм НДС при реализации нескольких позиций товара с одинаковой ценой по договору в валюте в 1С
дело в том , что бы сумма НДС в книге продаж и декларации была равна (для проверки контрольных соотношений), мне пришлось изменить/уменьшить базу для начисления НДС вручную в декларации, так контрольные соотношения проверились, но по факту я уменьшила сумму реализации на 37 рублей…. что бы выйти на НДС
Насколько я поняла, у вас НДС в разделе 3 был больше, чем в разделе 9 (книге продаж). Согласно актуальным контрольным соотношениям к декларации по НДС (письмо ФНС от 05.02.2025 № СД-4-3/1064@, КС 1.27) нарушение фиксируется только если НДС в разделе 3 меньше раздела 9. Ваша исходная ситуация под это не подпадала. Думаю что, предупреждение программы носило информационный характер и не препятствовало отправке — хотя требование пояснений всё же могло поступить.
Уточните, пожалуйста после правки — появилось ли расхождение между базой в разделе 3 декларации по НДС и книгой продаж (раздел 9)? И есть ли расхождение выручки между декларацией по НДС и декларацией по налогу на прибыль?
Раздел 3 был больше чем в Книге продаж. Препятствовало отправке, пришлось исправить
Расхождение между базой в Р.3 и базой в книге продаж появилось, но не помешало отправке отчетности
Прибыль не сдаем мы на УСН с НДС
Поняла. Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме:
Сумма НДС в ОСВ по счету 68.02 и декларации не сходится из-за ошибки при округлении НДС больше 1 рубля в 1С
Ситуация очень похожа на вашу. Решение для исправление в декларации:
Если надо в декларации по НДС в раздел 3 убрать расхождение с разделом 9.
То Еще — Настройка — Общие — Отключить автоматический расчет — вычисляемых ячеек. Сохранить.
Стр. 010 в р. 3 станет доступной к редактированию. Можно внести нужные правки.
В поле Комментарий внизу надо написать, что исправили на что и в какой строке. Причина — округления.
Потом убрать флаг, который поставили в настройках.