Расхождение ОФР по упрощенной форме и декларации по прибыли

Вопрос задал Наталья К. (Барнаул)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Отчитываемся по краткой форме отчетности. Строку 2410 «налоги на прибыль» ОФР заполняем по данным декларации на Прибыль, но тогда по строке 2400 не выполняется контрольное соотношение. Разница — это сумма отложенных налоговых обязательств (применяем ПБУ 18/02). Как быть? Добавить строки нет возможности, сдавать как есть с расхождением, потом давать пояснение?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    Правильно понимаю, что вручную вносите исправления в строку 2410?
    Расхождений по КС не должно быть
    Декларация по налогу на прибыль заполняется по своим правилам — по НК РФ. Бух отчетность по своим — по бухгалтерским стандартам.
    В полной отчетности показатель по строке 180 листа 02 декларации по налогу на прибыль должен быть равен показателю по строке 2411 «текущий налог на прибыль» ОФР (п. 22 ПБУ 18/02).
    В упрощенной отчетности порядок заполнения строки 2410 отличается от строки 2411 в полной отчетности.
    Поэтому декларация по прибыли и упрощенный ОФР — несопоставимые отчеты.
    По теме:
    Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах по упрощенной форме
    Проверка отчета о финансовых результатах по упрощенной форме
    Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
    .

Комментарии закрыты.