Оформление уступки права требования долга (цессия) операции по НДФЛ в БП и ЗУП 1С

Вопрос задал Юлия ..

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Бухгалтерия предприятия ПРОФ 3.0, ЗУП.

Мы ООО организация-должник, начали выплачивать физ. лицу-цессионарию сумму долга по уступке права требования.
Основной долг начислили на счет 66.03, проценты ежемесячно начисляем Дт 91.02 Кт 66.04. Оплата по банку Дт 66.03 Кт 51.
Как отразить операции по НДФЛ в БП и ЗУП, если мы по этой сделке являемся налоговыми агентами? Какое КБК использовать при составлении уведомления по НДФЛ?
Физ. лицо не сотрудник.

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (12)

  1. Добрый день! В ЗУП можно провести документ «Начисление прочих доходов» —  Учет незарплатных доходов

    После заполнения документа «Отражение зарплаты в бухучете» и проведения синхронизации в Бухгалтерию перегрузится проводка дт76.10-кт68.01. С помощью документа «Операция введенная вручную» можно будет задолженность с 76.10 убрать.

    КБК по НДФЛ будет таким же как и при уплате НДФЛ с зарплаты сотрудников.

  2. Подскажите пожалуйста, суммы нужно отражать в отчетах РСВ и ЕФС, или только в 6 ндфл? Какие именно проводки вы имеете в виду под операцией вручную «убрать задолженность «?

  3. На мой взгляд, доход и налог должны попасть только в 6-НДФЛ. Объекта обложения страховыми взносами здесь нет.

    Т.к. мы НДФЛ отразим на 76.10, нам нужно будет потом провести с помощью документа «Операция введенная вручную» корректировку долга по счету 66:
    дт.66.03 (66.04)-кт76.10

  4. Большое спасибо за ответ!!

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  6. Вы могли бы подсказать код дохода в нашем случае?

  7. И все таки сомневаюсь по поводу счетов начисления основного дохода… в БП проф займ на 66.03, погасится через оплату дт66.03 кт 51. Если из зуп прилетит начисление на сумму займа, то как это будет закрываться в бп? Мы же не должны начислять эти расходы? Помогите пожалуйста

  8. Взяла данные из вашей статьи: ОТРАЖЕНИЕ НЕЗАРПЛАТНЫХ ДОХОДОВ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ
    Начисление – в 1С:ЗУП 3:
    Документы Начисление прочих доходов, Выплата бывшим сотрудникам
    Документ Отражение зарплаты в бух.учете
    !!!!! Дт Счет затрат Кт 76.10 — Начислено
    Дт 76.10 Кт 68.01 — НДФЛ
    Выплата – в 1С:Бухгалтерии 3.0
    Так как займ не облагается стр. взносами, никаких расходов не возникает, то я думала проводки будут такие:
    51 /66.03 выдача займа
    66,03/ 51 — оплата суммы (займ минус ндфл)
    76.10 / 68.01 — сумма ндфл — прилетит из ЗУП
    66.03/ 76.10 зачет суммы ндфл — операция вручную
    68.01 / 68.90 — сумма ндфл — уведомление ЕНС
    68.90/51 оплата ндфл (в нашем случае есть переплата).
    НО из ЗУП прилетит еще 26/ 76.10 -на сумму начисления всего займа. Корректно ли это? что делаю не так?

  9. Да я, к сожалению, не учла тот факт, что документ «Начисление прочих доходов» нам даст ещё одну проводку по начислению.
    Дело в том, что остальные документы, которые проводку по начислению не дают, например «Доход в натуральной форме» проводятся только по сотрудникам.
    Поэтому можно в ЗУП в документе «Отражение зарплаты в бухучете» на закладке «Начисленная зарплата и взносы» эту проводку удалить, а проводку по НДФЛ на закладке «Начисленный НДФЛ» оставить. Таким образом в БП перегрузится только проводка по НДФЛ.

  10. По коду дохода по НДФЛ, на мой взгляд, можно поставить 4800.
    Есть код 1550 — Доходы, полученные при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве. Но здесь, скорее всего, не долевое строительство.

  12. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.