Оформление платежных поручений и отражение в учете оплаты третьему лицу за оказание услуг.

Индивидуальную консультацию запросил Ирина У.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день!
Организация на ОСНО.
1. Заключаем с физическим лицом соглашение о сервитуте. Соглашение о сервитуте заводим у контрагента физ.лицо. По условиям соглашения плата за сервитут вносится на расчетный счет индивидуального предпринимателя (физ.лицо и ИП это одно и то же лицо). В платежном поручении в графе получатель необходимо указывать реквизиты индивидуального предпринимателя. Как в данном случае оформить платежное поручение на реквизиты индивидуального предпринимателя? На какого контрагента отнести оплату по данному соглашению (физ.лицо или ИП)?
Так же, по данному контрагенту организация является налоговым агентом по НДФЛ . Как в данном случае контролировать оплату для своевременного начисления НДФЛ?
2. Заключаем договор на оказание услуг с контрагентом ПАО Россети. Исполнителем по договору является филиал ПАО Россетти в г.Кемерово. У какого контрагента заводим Договор на оказание услуг, головной организации или филиала? Какие реквизиты должны быть в документах от контрагента на оказание услуг?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    1) Если договор непосредственно заключили с физическим лицом, но оплата будет проходить на ИП.
    В программе заводим двух контрагентов: физлицо и ИП.
    На физлицо заводим договор сервертута и начисление услуги по договору.
    Аренда автомобиля у физлица при ЕНС в 1С

    НДФЛ начисляем и переносим на ЕНС двумя операциями, поэтому нужно отслеживать каждую оплату физическому лицу.

    Оплату проводим на ИП с указанием в назначении платежа, что перевод средств за физическое лицо. Ссылаемся на договор или допсоглашение.
    Далее делаем корректировку долга между ИП и физлицом по переносу оплаты.

    Алгоритм в нашем материале.
    Оплата за другую организацию в 1С 8.3 Бухгалтерия

    2) Всё зависит от условий договора, кому будет осуществляться оплата за оказанные услуги.
    Если оплата за товары (услуги) производится в адрес головной организации (ГО), а грузоотправителем (исполнителем услуг) является обособленное подразделение (ОП), то аналитику следует заполнить так:

    Контрагент — головная организация, продавец;
    На головную организацию заводим договор.
    Грузоотправитель — будет филиал.

    Материал по теме, может пригодиться.
    Приобретение товаров у обособленного подразделения с расходами на доставку, которые включаются в их стоимость в 1С

  2. Добрый день! А как правильно отразить в учете и оформить платежное поручение с КУМИ, КУГИ и различными администрациями? Есть соглашение с Администрацией округа, в соглашении есть пункт где указано, что перечисление денежных средств на счет органов Федерального казначейства в УФК и указаны реквизиты КУМИ, ИНН/КПП и расчетный счет КУМИ.
    Как отразить поступление услуг и сформировать фактуры налогового агента?

  3. Посмотрите, пожалуйста, материал по теме.
    Настройки 1С для налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
    Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 (УСН) в 1С
    Обязанности налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества
    Платежное поручение с казначейским счетом в 1С

Добавить комментарий