Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться с новым релизом 1С Бухгалтерия за июнь 2026 года (3.0.199.13, 3.0.200.23) в части возвратов прошлых лет при увеличении ставки налога на прибыль.
1. Обязательно ли в учетной политики ставить применяется с 2025 года, у нас не было возвратов в 2025 году за 2024 и т.д.?
2. В 2026 году были возвраты от покупателей за 2024 год, попыталась перепровести документ (как указано в вашей статье), но проводки не поменялись, с чем это связано?
3. После перепроведения таких возвратов, что нужно сделать еще в 1С бухгалтерия? По новой перезакрыть каждый месяц регламентной операцией?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Так как в 2026 году были возвраты от покупателей за 2024 год, в настройках рекомендовано выбирать 2025 год, чтобы исправлять ошибки до 2025 года по письму Минфина от 15.05.2025 № 03-03-06/1/47786.
По второму пункту могли бы прислать скрин, чтобы точнее разобраться с решением вашего вопроса?
За 2025 год можно изменить налоговые проводки без перепроведения документов. При включении настройки на 2025 год автоматически формируется Список документов, по которым доходы и расходы были отражены в НУ в 2025 году и теперь требуется корректировка НУ 2024 года.
Документы за 2026 рекомендовано перепроводить вручную. Соответственно, затем потребуется провести регламентные операции по месяцам.
Здравствуйте!
По второму пункту, разобралась, пока не включим настройки на 2025 год, проводки меняться не будут.
Могли бы вы помочь разобрать в проводках, которые теперь делает программа (скрин во вложении). При перепроведение корректировок реализации вручную за 2026 год появляются проводки (скрин во вложении):
В ОСВ «Контроль» на день проведения корректировки у нас появляется счет 62.01, не могу разобраться в чем дело, может проводки у нас не корректно формируются (скрин во вложении)
41.К — появляется на день проведения корректировки, в какой момент он должен закрыться, сейчас по нему только Дт оборот и Дт остаток?
76.К — появляется на день первичной отгрузки и закрывать на день проведения корректировки — это верно?
99.01.1 и 90.09 — я правильно понимаю, что нужно постоянно делать реформацию баланса по тем годам за которые проводим корректировки, что бы убрать данные счета?
Корректировка реализации проводимая в 2026 году по отгрузкам за 2025 года — ничего не меняется, остается старая схемы через 91 счета, и отражаются по стр.300 и 301 НД по прибыли как прибыль/убыток прошлых лет?
Посмотрите, пожалуйста, на скрине ниже какие формируются проводки после применения настройки.
С помощью новой обработки будут заменены проводки, которые отражают доходы и расходы по налоговому учету по упрощенной схеме, без использования счетов 41.К и 76.К. Этого будет достаточно, чтобы сформировать уточненные декларации по налогу на прибыль.
По новому алгоритму рекомендовано проводить реформацию баланса за периоды, которые подлежат корректировке.
Корректировка реализации, которую проводите в 2026 году по отгрузкам 2025 года проводите по обычному алгоритму, так как в 2025 и 2026 году действует одна и та же ставка по налогу на прибыль. В случае с корректировками за 2024 год применять данный алгоритм некорректно из-за разных налоговых ставок.
Если останутся вопросы, обращайтесь, пожалуйста!
Здравствуйте!
Спасибо за разъяснения.
Вопрос остался по проводкам, вы прислали скрин проводок на возврат по документам: возврат товара от покупателя; корректировка реализации; корректировка поступления с видом операции «Корректировка по соглашению сторон», а если вид операции будет «Исправления первичных документов», то какие будут проводки?
Посмотрите, пожалуйста, проводки по виду операции «Исправления первичных документов».
Спасибо
Добрый день!
Можете еще подсказать следующее, во всех ваших материалах вы делаете возврат товаров через документ «Возврат товаров от покупателя», у нас же все корректировки по количеству товара проходят в документе «Корректировка реализации» с видом «корректировка по соглашению сторон», по новому алгоритму возвратов прошлых периодов мы можем продолжить использовать документ «Корректировка реализации» для возвратов товаров? Или в нем необходимо добавлять какие-нибудь проводки как в документе «Возврат товаров от покупателя»?
Появился подробный материал об исправлении ошибки прошлых лет при увеличении ставки налога на прибыль в 1С
По новому алгоритму в 1С как раз реализован механизм исправления ошибки по налогу на прибыль в прошлых периодах через документы Корректировка реализации и Корректировка поступления.
Исправление ошибки прошлых лет при увеличении ставки налога на прибыль в 1С Пункт Исправление ошибки в реализации товаров (работ, услуг)
Останутся вопросы, пишите.
Добрый день!
Спасибо