Здравствуйте. Организация отчитывается ежеквартально по прибыли, авансовые платежи ежемесячные. В марте ОП закрылось, но уже есть оплаченные авансовые платежи. Подскажите, как отчитываться по прибыли? Сдавать ли декларацию по закрытому ОП, если предыдущий период — это прошлый год? Как показывать информацию по выплаченным авансовым платежам?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, уплаченные в течение квартала, в котором обособленное подразделение (ОП) было закрыто, будут считаться излишне уплаченными.
Последним отчетным периодом, за который организация должна исчислить авансовые платежи по закрытому ОП, является отчетный период, предшествующий его ликвидации,
т.е. если ОП закрылось в марте, сдавать Декларацию по налогу на прибыль от ОП за 1 квартал не нужно.
(письмо Минфина от 25.08.2021 № 03-03-06/1/68414)
Алгоритм расчета налога на прибыль:
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала?
Спасибо. А как быть с авансовыми платежами по всей организации. В первом квартале платим исходя из информации по 9 месяцам. Если ОП закрыто, то просто уменьшаем сумму авансовых платежей на сумму по ОП — не пойдут декларации за 9 месяцев и первый квартал, или добавить к голове и тогда по голове мы не доплатили авансовые платежи. за 9 месяцев не хочется корректировать декларацию, тем более что точно не знали тогда о закрытии ОП. декларацию за 1 квартал по ОП мы не сдаем, а показывать в декларации по голове в листе 05 нужно с кодом 3 по этому закрытому ОП информацию?
Наш эксперт рекомендует сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев, чтобы корректно отразить авансовые платежи на 1 квартал следующего года.
Посмотрите, пожалуйста, подробный ответ:
Авансовые платежи по прибыли по закрытому обособленному подразделению в 1С