Здравствуйте. Организация отчитывается ежеквартально по прибыли, авансовые платежи ежемесячные. В марте ОП закрылось, но уже есть оплаченные авансовые платежи. Подскажите, как отчитываться по прибыли? Сдавать ли декларацию по закрытому ОП, если предыдущий период — это прошлый год? Как показывать информацию по выплаченным авансовым платежам?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Заполнение декларации по налогу на прибыль при закрытии обособленного подразделения в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налог на прибыль Организация находится на ОСНО. Ежемесячно отчитывается по налогу на прибыль и уплачивает платежи. Выручка за квартал составляет выше 15,5 млн…
- Переход на уплату авансов исходя из фактической прибыли Добрый день. Подскажите пожалуйста какую дату указывать в уведомлении при переходе на уплату авансов исходя из фактической прибыли в 2022…
- Заполнение декларации по прибыли за 1кв 2023 при переходе с уплаты налога ежемесячно исходя из фактической прибыли на ежеквартальную уплату с уплатой ежемесячных авансовых платежей в 1С Добрый день! С апреля 2022 года Организация уплачивала налог на прибыль ежемесячно исходя из фактической прибыли, с января 2023г. Организация…
- Налоговая декларация по прибыли ставка 0. IT организация Добрый день! Нужно ли отражать в декларации по прибыли,если ставка налога ноль? По первому кварталу авансовые платежи отражены в выписке…
Статьи по этой теме
- Нужно ли в декларации заполнять сведения о предстоящих авансах, если перешли на уплату авансовых платежей по фактической прибыли? В сентябре 2020 подали Уведомление об исчислении с 1.10.2020 года авансовых платежей по фактической прибыли. Нужно ли в декларации по…
- Как перейти с ежемесячных на ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С? Видео: Переход на уплату ежеквартальных авансовых платежей по прибыли в 1С Налог на прибыль за 2025 год Смена способа уплаты…
- Как рассчитать авансовые платежи в декларации по прибыли при переплате налога? Нужно ли уплачивать авансовые платежи, если есть переплата по налогу на прибыль? При наличии переплаты по налогу на прибыль уплачивать…
- Переход на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли в 1С Вариантов уплаты авансов по налогу на прибыль несколько. Один из популярных – авансовые платежи, рассчитываемые исходя из фактической прибыли. В…
Здравствуйте!
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, уплаченные в течение квартала, в котором обособленное подразделение (ОП) было закрыто, будут считаться излишне уплаченными.
Последним отчетным периодом, за который организация должна исчислить авансовые платежи по закрытому ОП, является отчетный период, предшествующий его ликвидации,
т.е. если ОП закрылось в марте, сдавать Декларацию по налогу на прибыль от ОП за 1 квартал не нужно.
(письмо Минфина от 25.08.2021 № 03-03-06/1/68414)
Алгоритм расчета налога на прибыль:
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала?
Спасибо. А как быть с авансовыми платежами по всей организации. В первом квартале платим исходя из информации по 9 месяцам. Если ОП закрыто, то просто уменьшаем сумму авансовых платежей на сумму по ОП — не пойдут декларации за 9 месяцев и первый квартал, или добавить к голове и тогда по голове мы не доплатили авансовые платежи. за 9 месяцев не хочется корректировать декларацию, тем более что точно не знали тогда о закрытии ОП. декларацию за 1 квартал по ОП мы не сдаем, а показывать в декларации по голове в листе 05 нужно с кодом 3 по этому закрытому ОП информацию?
Наш эксперт рекомендует сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев, чтобы корректно отразить авансовые платежи на 1 квартал следующего года.
Посмотрите, пожалуйста, подробный ответ:
Авансовые платежи по прибыли по закрытому обособленному подразделению в 1С