Налоговая декларация по прибыли ставка 0. IT организация

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день! Нужно ли отражать в декларации по прибыли,если ставка налога ноль? По первому кварталу авансовые платежи отражены в выписке по сверке с налоговой.

Нужно ли отражать авансовые платежи в декларации по прибыли?

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    Декларацию по налогу на прибыль IT организации заполняют в общем порядке.
    Если у организации есть право на применение льготных ставок, тогда есть особенности:
    -на каждой странице Листа 02 и во всех Приложениях нужно указать код 17 (п. п. 5.1, 9.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль);
    -в стр. 140 — 160 Листа 02 укажите льготные ставки по налогу на прибыль (в процентах) -0% (п. 1.15 ст. 284 НК РФ, п. 5.6 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
    -стр. 170 и 171 не заполняйте (п. 5.6 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль)
    -в Приложение 5 к Листу 02 стр. 060 укажите ставку — 0% (п. 1.15 ст. 284 НК РФ, п. 10.3 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
    -строку 061 не заполняйте (п. 10.3 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль)

    Дополнительных пояснений нет.
    Уточните, почему сомневаетесь в отражении уплаченных авансов?

    Возможно будет полезен материал, блок С какого периода применять ставку 0% по налогу на прибыль для ИТ-сектора
    Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2022 в 1С
    .

Комментарии закрыты.