Соответствие декларации по прибыли ОСВ по счету 68.04.1 и перенос данных на ЕНС в 1С

Вопрос задал Дина К. (Самара, Самарская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Если можно, дайте, пожалуйста, ссылку на Ваши материалы, где указано какие обороты по счету 68.04.1 – за период или на конец периода нужно сравнивать с определенной строкой в декларации по налогу на прибыль, чтобы в текущем периоде оперативно отслеживать, что делает программа

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!
    Здесь разберем вопрос, который обозначен в заголовке и в описании. Второй вопрос задайте, пожалуйста, отдельно.

    Посмотрите публикацию
    Сверка счета 68.04.1 с декларацией по налогу на прибыль в 1С
    Останутся вопросы, пишите — будем подробнее разбирать по вашей ситуации

  2. Вопрсоы не только не остались, их и не уменьшилось.
    Оксана, я посмотрела материал, но мне нужна конкретная помощь в моей базе, т.к. там некорреткное отображение, и просьба состояла в том : как с учетом нового регламента отражения данных на ЕНС в программе я 01.01.24 и БЕЗ копаний в предыдущих годах можно исправить ситуацию, т.е. совместить наши данные с данными в ЛК ФНС и декларацией. Если есть возможность, пожалуйста, дайте ответ по конкретному вопросу, цифры и скрины были даны во вложении, а не просто ссылку на материал и зачесть это за вопрос.

    1. Правильно ли я понимаю, что сумма на счете 68.04.1 за 2023 год не соответствует данным декларации. Должно быть
      • обороты Кт 68.04.1 = стр. 180 (190, 200) Листа 02 декларации за 2023 год;
      • обороты Дт 68.04.1 = стр. 180 (190, 200) Листа 02 декларации за 9 мес.;
      • сальдо Кт 68.04.1 = Раздел 1.1 декларации за 2023 год.
      Приложите, пожалуйста, ОСВ по сч. 68.04.1 за 2023 (во вложении только за 1 кв. 2024)

      Опубликовали пошаговую инструкцию по переносу налога на прибыль на ЕНС с учетом нового регламента
      Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ

      Если хотите исправить сальдо ЕНС в программе в соответствии с данными ЛК, можно воспользоваться документом Корректировка ЕНС
      Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
      .

  3. Я воспользовалась документом Корректировка ЕНС и сделала соответствующие проводки, подскажите, Оксана, правильно ли поняла, что:
    1. в КТ 68.04.1 по уровням бюджетов на 31.12.23 должна остаться сумма налога к уплате по декларации за 2023год, которая в период за 1й кв. 2024 «встанет в ДТ 68.04.1 также по уровням бюджетов?
    2. Если на 31.12.23 сально на ЕНС было нулевым, то счет 68.90 тоже должен не иметь сальдо?
    Если Вы подтвердите правильность моих выводов, то скрины не понадобятся.

    1. 1. Да. До переноса начисленного налога на прибыль на ЕНС по ОСВ за 2023 сальдо Кт 68.04.1 (= Раздел 1.1 декларации за 2023 год)
      Рег. операцией Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь 2023 по сроку уплаты должны быть перенесены на ЕНС суммы налога на прибыль по соответствующим бюджетам: Д 68.04.1 К 68.90

      2. Да. Если на 31.12.23 сально на ЕНС было нулевым, то счет 68.90 тоже должен не иметь сальдо
      Сальдо по 68.ХХ, 69.ХХ должно совпадать с тем, что в отчетности по итогам 2023.
      Сальдо по 68.90 должно совпадать с тем, что в ЛК ЮЛ было на 31.12.2023.

  4. И данные в ЛК ФНС на закладке Операции ЕНС «остаток ЕНП на 01.01.24»- которые указаны напротив периода- должны совпадать с КТ сальдо на счете 68.90 на 31.12.23 в базе 1С?

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  6. «….1. Да. До переноса начисленного налога на прибыль на ЕНС по ОСВ за 2023 сальдо Кт 68.04.1 (= Раздел 1.1 декларации за 2023 год)
    Рег. операцией Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь 2023 по сроку уплаты должны быть перенесены на ЕНС суммы налога на прибыль по соответствующим бюджетам: Д 68.04.1 К 68.90
    Оксана, подскажите, пожалуйста, каким образом учитываются суммы по авансам,который исчислены в декларации за 9мес., из Раздела 1.2 т.е. мы их платим еще в течение января-февраля-марта 2024 года, но они уже НЕ отображаются ни на сальдо 68.04.1 и не на обортах 68.90. Верно?

    1. Регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь должна сформировать проводки по ежемесячным авансам на 1 квартал 2024 по срокам уплаты: Д 68.04.1 К 68.90.
      В 1 квартале 2024 у вас будет погашение совокупной обязанности на дату уплаты по сч. 68.90, в том числе налога на прибыль.
      Ежемесячные авансы по прибыли автоматически начисляются в 1С.
      Для корректного учета расчетов по налогу на прибыль важна настройка в разделе Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль в разделе Порядок уплаты авансовых платежей, где должно быть установлено Ежемесячно по расчетной прибыли.
      Подробнее
      Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
      Перенос налога на прибыль по обособленным подразделениям за 2023 год на ЕНС в 1С КОРП
      Дополнительно:
      Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
      Декларация по налогу на прибыль за 2023 в 1С
      .

Комментарии закрыты.