В январе 2019 г. при получении акта сверки с контрагентом за 2018 год обнаружилось, что не идет входное сальдо на 01.01.2018 г, и далее нашлась ошибка: в июне 2017 года был неверно проведен первичный документ от поставщика услуг – расходы завышены на 270 руб. У нас ООО на УСН 15%.
Необходимо внести исправительные записи в бухгалтерском учете декабре 2018 г. и в налоговом учете в июне 2017 г., чтобы сформировать уточненную декларацию и доплатить налог и пени.
1. Как в 1С 8.3 провести такие исправления? Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.67.54)
2. Вопрос личного характера — Можно ли не вносить изменения в НУ, ведь сумма налога смешная – 41 руб., соответственно не сдавать уточненную декларацию, а только исправить БУ, для корректного сальдо с контрагентом?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Элла.
Исправление ошибок в программе оформляется документом Операция, введенная вручную — Сторно документа. Сторнируются записи с неверной суммой и вносятся записи с верными данными. Так же можно воспользоваться документом Корректировка поступление, Вид операции — Исправление собственных ошибок. Посмотрите материал по исправлению ошибок: Алгоритм исправления ошибок в 1С
Алгоритм исправления ошибок в 1С .
Мы не вправе давать рекомендации по налоговому законодательству. Да, согласна с вами сумма налога к доплате смешная. Но законодатель не предусматривает ни каких ограничений в суммах к доплате при обнаружении шибок. То есть любую сумму вы обязаны доплатить в бюджет. Если при проверке ИФНС будет обнаружена недоплата в бюджет, то вам придется кроме доплаты налога еще оплатить пени и штрафы.