Добрый день! Столкнулась с проблемой. Аудиторы сделали замечание, не создан резерв на обеспечение финансовых вложений. Компания ООО»Полет» купила долю 100% у компании ООО»Интеграция». Отраженно проводками 07.04.22 Дт 58.01.1 Кт 76.09 взнос в УК в размере 51% в сумме 51000 руб. и 04.04.2023 г. 49% в сумме 49000 руб. Всего 100 000 руб. У Компании «Интеграция» чистые активы за 2023 год Убыточный (-450515,31) руб. в 2022 год чистые активы 637 387,14 руб. Как сделать расчет на резерв?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья!
Резерв под обесценение финансовых вложений создаётся с помощью документа Операция, введенная вручную в разделе Операции.
Проводки:
Дт 91.02 — Кт 59 — начисление, увеличение резерва;
Дт 59 — Кт 91.01 — выбытие, уменьшение резерва.
Алгоритм расчёта суммы резерва и нормативную базу смотрите, пожалуйста, в материале:
Резерв под обесценение финансовых вложений: когда создается и как учитывается
Еще раз здравствуйте! Так как в чистых активах убыток, я начислила 100% резерва. И отразила только в БУ. Снимок проводки я прилагаю. В налоговом учете я не отражаю?
Всё верно, в НУ резерв не создаётся.
Сумма верная, т.к. в ЧА убыток, только я бы статью Прочих доходов (расходов) поменяла (смотрите вложение).
Нужно ли начислять ОНА при создании резерва под обесценение финансовых вложений Дт 09 Кт 68.04 100 000 руб. Я не могу понять данную проводку. Организация применяет балансовый метод. Или же проводка должна быть сразу на Дт 09 Кт 99.02.О 100 000 руб.
Прикрепите, пожалуйста, скрин вашей учётной политики.
Добрый день! Давайте попробуем без УП. У нас запрет.
Хорошо, давайте попробуем разобраться на примере из моей базы (смотрите вложение).
Благодарю за помощь! С праздником Вас профессиональным!
И вас с праздником🌺🌺🌺