Добрый день! Столкнулась с проблемой. Аудиторы сделали замечание, не создан резерв на обеспечение финансовых вложений. Компания ООО»Полет» купила долю 100% у компании ООО»Интеграция». Отраженно проводками 07.04.22 Дт 58.01.1 Кт 76.09 взнос в УК в размере 51% в сумме 51000 руб. и 04.04.2023 г. 49% в сумме 49000 руб. Всего 100 000 руб. У Компании «Интеграция» чистые активы за 2023 год Убыточный (-450515,31) руб. в 2022 год чистые активы 637 387,14 руб. Как сделать расчет на резерв?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Резерв на обесценение финансовых вложений в 1С
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Выплата дивидендов, налоговая база для начисления НДФЛ расчитывается отдельно от ЗП или нет в 1С Добрый день! ООО, микро ,с 2014г. Выплачивали дивиденды, ориентируясь на сч.84 и когда были денежные средства на это. На 06.05.24…
- Налогообложение материальной выгоды при покупки доли в обществе в 1С Добрый день. ООО «Мастер» имеет валюту баланса 1 000 000 руб. Стоимость чистых активов ООО «Мастер» 500 000 руб. Собственник…
- Налогообложение реализации опциона между взаимозависимыми лицами в 1С Добрый день. ООО «Мастер» имеет валюту баланса 1 000 000 руб. Стоимость чистых активов ООО «Мастер» 500 000 руб. Собственник…
- Оприходование выявленного нового НМА в 1С Добрый день, наша компания покупает ООО в отрасли телеком по M@A через покупку доли 100%(интернет услуги и телеком провайдеры), при…
Статьи по этой теме
- Обесценение основных средств в бухгалтерской отчетности в 1С Обесценение активов в БФО На конец отчетного периода организация проверяет на обесценение: основные средства, кроме инвестиционной недвижимости ( п. 38…
- Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С После прочтения статьи вы научитесь формировать резервы по сомнительным долгам в БУ и НУ. А также узнаете: о нюансах автоматического…
- Оценка чистых активов Приказ Минфина РФ от 28.08.2014 N 84н «Порядок определения стоимости чистых активов»: Шаг 1 . Определяется сумма активов =…
- Выход участника (физлицо) из общества с ограниченной ответственностью в 1С При выходе участника из ООО возникает множество вопросов. Разберем пошагово на примере: как отразить выход участника из ООО в 1С;…
Здравствуйте, Наталья!
Резерв под обесценение финансовых вложений создаётся с помощью документа Операция, введенная вручную в разделе Операции.
Проводки:
Дт 91.02 — Кт 59 — начисление, увеличение резерва;
Дт 59 — Кт 91.01 — выбытие, уменьшение резерва.
Алгоритм расчёта суммы резерва и нормативную базу смотрите, пожалуйста, в материале:
Резерв под обесценение финансовых вложений: когда создается и как учитывается
Еще раз здравствуйте! Так как в чистых активах убыток, я начислила 100% резерва. И отразила только в БУ. Снимок проводки я прилагаю. В налоговом учете я не отражаю?
Всё верно, в НУ резерв не создаётся.
Сумма верная, т.к. в ЧА убыток, только я бы статью Прочих доходов (расходов) поменяла (смотрите вложение).
Нужно ли начислять ОНА при создании резерва под обесценение финансовых вложений Дт 09 Кт 68.04 100 000 руб. Я не могу понять данную проводку. Организация применяет балансовый метод. Или же проводка должна быть сразу на Дт 09 Кт 99.02.О 100 000 руб.
Прикрепите, пожалуйста, скрин вашей учётной политики.
Добрый день! Давайте попробуем без УП. У нас запрет.
Хорошо, давайте попробуем разобраться на примере из моей базы (смотрите вложение).
Благодарю за помощь! С праздником Вас профессиональным!
И вас с праздником🌺🌺🌺