Добрый день! Какой датой проводить в учете документы (УПД, акт, КС-2 и КС-3 и.т.д.) полученные по ЭДО от поставщиков, исполнителей, ген.подрядчиков (услуги,товары, работы)? Документы выставлены последнем днем квартала, отправлены по ЭДО в первых числах след.месяца, подписаны с нашей стороны ЭЦП еще позже, но дату приемки установили как дата документа или наоборот установили тек.дату.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Организация вправе признавать расходы как в бухгалтерском учете так и в целях налогообложения в том месяце, в котором услуги были фактически оказаны, независимо от даты фактического поступления УПД и от даты проставления электронной подписи в нем.
Материал по теме:
Какой датой вносить документ ЭДО прошлого периода?
Добрый день! Не удовлетворена вашим ответом. В акте на оказание услуг указано за июнь 2026, дата акта от 03.07.2026. Услуги с НДС. Какой датой провести в учете по БУ и НУ? По выполненным работам, акт от июня, приняли работу и подписали в июле. Мы сами выполняем работы как исполнитель и принимаем их как заказчик. Какой датой отражать в учете, чем подтвердить дату. Документами обмениваемся и по ЭДО и в бумажном виде. Находимся на ОСНО и наши контрагенты тоже все на ОСНО.
Датой реализации работ является дата подписания заказчиком акта (Письмо Минфина РФ от 13.10.2016 N 03-07-11/59833, Письмо Минфина РФ от 03.12.2015 N 03-03-06/70541, Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 18.09.2013 по делу N А41-49443/12).
В вашем случае если работы принимаются в июле, то и отражать их в учете в 3 квартале.
В налоговом учете момент признания расходов зависит от характера оказываемых услуг:
-услуги производственного характера признаются датой подписания налогоплательщиком акта приемки-передачи услуг (п. 2 ст. 272 НК РФ);
-прочие и внереализационные расходы признаются в наиболее раннюю из дат (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 28.06.2012 N 03-03-06/1/328):
✔ в дату расчетов по договору или дату предъявления налогоплательщику документов на оказанные услуги;
✔ в последнюю дату отчетного периода.
Если ваш акт услуг подписан 03.07.2026, то и расход должен быть признан в налоговом учете именно в июле 2026 года, независимо от того, за какой период составлен акт . Это правило распространяется на большинство услуг, которые напрямую связаны с производством и реализацией товаров (работ, услуг).
Материал по теме:
Когда учесть расходы, если документы по ЭДО получены в следующем налоговом периоде?