Нумерация счёт-фактуры на аванс от обособленного подразделения

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина М.

Ответственный за ответ: Наталья Телешенко (★10.00/10)

Добрый день!
1С:Бухгалтерия 8 КОРП» версии 3.0.202.14
У нас в карточке обособленного подразделения указан цифровой код для счетов-фактур № 2.
Соответственно, когда мы формируем счет-фактуру на аванс от обособленного подразделения, то в электронной форме формируется № А13, а в печатную форму счёт-фактуры выходит № А13/2.
В книгу продаж и отчетность по НДС эта счет-фактура попадает с номером без цифрового кода подразделения.
Главный бухгалтер утверждает, что образуются разрывы, так как при проверке программа ФНС считает, что это разные документы.
Насколько расхождение в нумерации печатной формы счет-фактуры на аванс (А13/2) и Книги продаж+отчетности (№ А13) критично?
Есть ли какое-то разъяснение со стороны ИФНС в плане данной нумерации?
Так ли необходимо реализовывать обработку, которая бы влияла на заполнение стандартной отчетности.
У нас большой холдинг и есть опасения, что обработка может повлиять на заполнение отчетности по другим организациям.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)
  1. Фото аватара Наталья Телешенко Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Главный бухгалтер утверждает, что образуются разрывы, так как при проверке программа ФНС считает, что это разные документы.

    Уточните, пожалуйста, ФНС направляет какие-либо запросы или требования по данной ситуации?

    По правилам оформления СФ нумерация должна быть сквозная по организации. Однако каждый филиал может делать свою нумерацию: это разрешается и вычетам НДС не препятствует (Письмо Минфина РФ от 11.10.2013 N 03-07-09/42466).

    Участники гражданского оборота вступают в правоотношения не с филиалом ввиду отсутствия у них правоспособности (п. 2 ст. 11 НК РФ), а с создавшим их юридическим лицом через физическое лицо — руководителя филиала, который действует по доверенности.

    Счета-фактуры на аванс выписываются обособленными подразделениями только от имени организации. Это касается и тех филиалов, которые имеют отдельный баланс.
    Подробно Счет-фактура, выданный обособленным подразделением в 1С

    Есть смысл проверить, является ли цифровой код /2 частью номера счета-фактуры, либо это дополнительный реквизит, который 1С выводит в печатную форму для обозначения подразделения.

    Сравните номер А13/2 не только с печатной формой.
    Рекомендую посмотреть номер:
    — в счете-фактуре в документе 1С
    — в записи книги продаж
    — в выгруженной декларации по НДС
    — в электронном счете-фактуре, если отправляли его через ЭДО.

    Пригодится
    Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С
Добавить комментарий