Нумерация счетов-фактур, если СФ ошибочно помечен на удаление

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! При сдаче декларации по НДС за 3 кв 2018 г. предыдущим бухгалтером был выписан сч-фактура на аванс, но после сдачи декларации этот счет-фактура был зачем-то помечен на удаление. В ходе работы за тот же квартал были обнаружены и другие ошибки, в связи с чем была сдана уточненка. При заполнении уточненки этому авансу автоматически был выписан счет-фактура с другим номером. ФНС прислала требование, в котором указано, что сумма аванса по первому сч-фактуре подлежит налогообложению, т.е. они не поняли, что там теперь другой номер… Каким образом нам теперь поступить — восстановить помеченный на удаление сч-фактуру, а второй удалить? и снова сдать уточненку, либо написать какие-то пояснения в налоговую? Спасибо за ответ.

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Светлана.
    Можно попробовать написать пояснения в ИФНС приложив оба счета-фактуры и копию платежного поручения. Правильно понимаю, что один и тот же счет-фактура только с разными номерами указан в декларациях по НДС дважды. В первичной декларации и в уточненной. Уточните, был ли зачет аванса, если да то когда и по какому авансовому счет-фактуре.
    Посмотрите материал по теме: Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен не верно
    Неверный номер, дата счета-фактуры при восстановлении НДС
    Как исправить ошибку в номере входящего счета-фактуры в 1С?
    Исправление ошибки: неправильный номер счета-фактуры .

  2. Здравствуйте, Татьяна! Спасибо за оперативный ответ. Уточняю. Авансовые счета-фактуры были указаны не дважды, а в каждой декларации — на один и тот же аванс был выписан сч-фактура с разными номерами, в первой декларации — № 236. В следующем, 4 квартале 2018 г был зачет аванса по первоначальному сч-ф №236. Далее, неизвестно по какой причине, бухгалтер пометила №236 на удаление. Спустя 2 года мы сдали уточненку за 3 квартал 2018 и этому авансу автоматически был присвоен другой номер № 292. Видимо, в базе ФНС остался только №236, и не обнаружив его в уточненке, нам прислали требование. По сути, налоговая база не изменилась, просто ФНС не поняла, что №292 выписан вместо №236

  3. С каким признаком актуальности вы сдавали Раздел 8 и 9 уточненной декларации, какие данные корректировали. Посмотрите материал по теме: Порядок представления уточненной декларации по НДС Что конкретно написано в требовании, вышлите требование.

  4. Спасибо, конечно, за ссылки, но я вроде бы достаточно подробно описала ситуацию. В Требовании только одна фраза по существу. Привожу дословно (речь идет о счете-фактуре №236 от 18.09.2018, который был в первичной декларации, но его не оказалось в уточненке)… «По имеющимся у налогового органа сведениям указанные операции подлежат налогообложению НДС, при этом указанные операции не были отражены».

  5. Здравствуйте, Светлана.
    Раз зачет аванса по первоначальному сч-ф №236 был в 4 квартале 2018 г., а в уточненной декларации за 3 кв. 2018 г. этого счет-фактуры не оказалось, то есть следующие варианта решения вопроса:
    1. Попробовать написать пояснения в ИФНС приложив оба счета-фактуры и копию платежного поручения.
    2. Сдать уточненную декларацию за 3 кв. 2018 г. и указать номер авансового СФ № 236 вместо № 292
    3. Подать уточненную декларацию за 4 кв.2018 г. сделать зачет аванса по СФ № 292. Этот вариант не подойдет, если вы выставляли авансовый СФ покупателю.

  6. Татьяна, спасибо большое. Теперь все ясно.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перенос аванса с одного покупателя на другого в закрытом периоде в 1С В октябре 2025 г. был получен аванс от покупателя (филиала головного подразделения), выписан счет-фактура на аванс, отражен в декларации по…
  2. Ошибочный платеж Произошла ошибочная оплата по Р/С от физлица (нет в базе ИФНС), был выписан авансовый счет-фактура, возврат ДС физлицу, декларация еще…
  3. Декларация по НДС При формировании ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС идет несоответствие данных попадающих в ДЕКЛАРАЦИЮ с регистрами БУХ УЧЕТА по 76 АВ. При просмотре…
  4. Восстановление НДС с аванса, если он зачтен в счет претензии без НДС в 1С Здравствуйте ! Помогите, пожалуйста, с таким вопросом. Был получен обеспечительный депозит от контрагента в марте 2022. Выписан счет-фактура на аванс,…

Статьи по этой теме

  1. Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С В данной статье мы рассмотрим, когда используется обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С, ее назначение и особенности. Вы узнаете:…
  2. Анализ учета по НДС: подскажет, где ошибки в 1С В статье разберем один из инструментов проверки НДС — отчет Анализ учета НДС. Вы узнаете: как пользоваться отчетом для поиска…
  3. Можно ли выписать корректировочные документы на два дня позднее возврата товаров? Если возврат товаров 07.02.2019, а УКД сделали 09.02.2019 это наказуемо или переделать корректировку? Корректировочный счет-фактура (универсальный корректировочный документ) выставляется покупателю…
  4. Как удалить связь между документами в 1С При удалении помеченных документов в 1С проводится поиск ссылок на них в других объектах. Если ссылки найдутся, программа не выполнит…