НМА на УСН

1. Здравствуйте! Решая проблему по учету РБП, повторно провела операции в Помощнике по переходу на УСН. Перезакрыла период. Теперь при Анализе состояния налогового учета появилась еще одна строка по уже списанному в предыдущие периоды НМА. Файлы прикладываю. В чем может быть проблема? Или так и должно быть?

2. Уточнение к вопросу: как в 1С надо было в момент перехода на УСН зафиксировать остаточную стоимость внеоборотных активов (в моем случае — НМА), чтобы включение в расходы было правильным?

4. Причем на момент перехода с ОСНО на УСН в налоговом учете остаточная стоимость НМА уже была 0. Почему тогда формируются расходы?

6. Добрый день!
   При переходе с ОСН на УСН есть помощник по переходу:
   Помощник по переходу на УСН
   Переход с ОСНО на УСН

   При переходе на УСН по ОС и НМА для автоматического признания стоимости НМА в расходах нужно создать ввод остаков в 1С по НУ:
   -дату перехода на УСН,
   -остаточную стоимость НМА,
   -дату приобретения,
   -СПИ,
   -включить в состав амортизируемого имущества,
   -дату оплаты.
   Учет ОС и НМА при переходе с ЕНВД на УСН

   Посмотрите пока этот материал, изучаю ваши скрины.

   1

   1. Не понимаю, каким документом или операцией создать ввод остатков по ОС и НМА. При переходе с ОСНО пользовалась Помощником, но видимо регистры налогового учета по ОС и НМА некорректно заполнились…

7. Через Меню Главное — Ввод начальных остатков это не работает: там уже есть ввод остатков на начало 2011 года. Изменить или добавить ещё один ввод нет возможности…

8. В данном конкретном случае в регистры налогового учета по УСН попадают данные бухгалтерского учета на ОСНО.

9. По налоговому учету на момент перехода на УСН все ОС и НМА самортизированы или отражены в расходах

10. Спасибо за уточнение.
    Правильно ли я поняла, что по НУ остатки вносить не надо.
    Нужно внести только в БУ для корректного отражения амортизации в дальнейшем?

    «Не понимаю, каким документом или операцией создать ввод остатков по ОС и НМА. При переходе с ОСНО пользовалась Помощником, но видимо регистры налогового учета по ОС и НМА некорректно заполнились…» —да, здесь через меню Главное—Ввод остатков.
    У меня удалось создать второй документ.
    Я создала так: меню Операции — Журнал операций—Создать—Ввод остатков—Ок—НМА и НИОКР—Открывается новый документ. В нем нажимаете —Режим ввода остатков—устанавливаете галочку в Ввод остатов по БУ / НУ ( устанавливаете там где требуется)—Заполняете данные по НМА.
    Проверяете отражение в 1С, корректно или нет происходит начисление амортизации и списание в КУДиР.

    1

    1. «Правильно ли я поняла, что по НУ остатки вносить не надо.
       Нужно внести только в БУ для корректного отражения амортизации в дальнейшем?»
       Да, по НУ остатков нет. По БУ есть недоамортизированный НМА

11. Но разве нужно вводить остатки по БУ при переходе на УСН? Я думала, что в БУ ничего не меняется по ОС и НМА. Просто они продолжают амортизироваться…

12. День добрый!
    Оксана, попробовала создать документ Ввод остатков (НМА и НИОКР). Да, документ создается, но дата в нем не изменяется. Остается та же дата, как на начало работы в программе. В моем случае — 31.12.2010.

13. Извините, перечитала вновь Ваш комментарий. Кнопка Режим ввода остатков решила проблему.
    Т.е. я для УСН только по НУ ввожу НМА с нулевой стоимостью? Или мне полностью заполнить данные по НМА? Ведь форма для заполнения включает и БУ, и НУ…

14. Получается, что этот документ Ввод остатков необходим для перехода между режимами налогообложения, чтобы корректно установить стоимость ОС и НМА на начало применения другого режима?

15. Пытаюсь провести созданный документ Ввод остатков. Выдает сообщение об ошибке

16. При перехожде на УСН данные по БУ вносить не надо.
    Вам скорей всего придется внести только данные по НУ по НМА с нулевой стоимостью.

    Попробовала смоделировать задачу в базе.
    Создала сначала Ввод остатоков по НМА на 01.01.2021, в НУ стоимость НМА указала 0, так как у вас по НУ НМА полностью самортизировано.
    Закрыла весь 2021, выполнила переход на УСН через Помощник.
    Дополнительных документов по НМА не вводила.
    Закрыла 1 кв.2022, сформировала отчет Анализ учета УСН. В расходах -признание расходов на приобретение НМА не попадает.
    Амортизация в БУ начисляется корректно.

    Далее создала второй пример, когда в НУ есть остаточная стоиомость НМА.
    Закрыла 2021 год.
    Создала документ Ввод остатков: меню Главное—Ввод остатков—Ввести остатки по счету—Режим ввода остатков—Установила галочку только в НУ—Заполнила документ. Провела.
    Закрыла 1 кв.2022, сформировала отчет Анализ учета УСН. В расходах -признание расходов на приобретение НМА не попадает.
    Амортизация в БУ начисляется корректно.

    Попробуйте повторить сначала это в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

    1

17. День добрый! Опять перепровела период. В расчете НМА ничего не именилось. В моем случае проблема в том, что не могу зафиксировать нулевую остаточную стоимость НМА в НУ на начало использования режима УСН

18. Сейчас попробую по вашему примеру…

19. Наталья, вы когда создаете документ Ввод остатков, сначала нажмите на клавишу Режим ввода, тогда сможете изменить дату и время в документе.
    Если просто провести документ, то дата сразу зафиксируется первонального ввода остатков, по крайней мере у меня тут же это была дата 01.01.2021.

20. Оксана, спасибо!
    Благодаря вашим подсказкам проблему решила так.
    В общем Журнале операций нашла Ввод остатков по НМА и НИОКР от 31.12.2021, который был автоматически создан Помощником по переходу и проведен. Документ был заполнен некорректно. Перезаполнила вкладки, поставила вариант не включать в расходы по НУ. Перезакрыла декабрь 2021, и период 2022г. Йо-хо!!! Всё заработало!!!
    Спасибо большое за помощь в решении моего конкретного вопроса!
    И, кстати, пользователям 1С нелишним будет напомнить об общем Журнале операций. Потому что мы привыкли к распространенному интерфейсу, работаем на вкладках с уже настроенным видом. А вот журнала с документами Ввод остатков там нет…
    Ещё раз огромная вам благодарность за полезные ссылки и направленное действие ваших замечаний!

21. Наталья, очень рада за вас!
    Жа, Журналом операций пользуемся нечасто и Ввод остаков так просто не найти, если понадобится)

    Ждем новых вопросов.

Комментарии закрыты.