Переход с ОСНО на УСН доходы-расходы, как включить в расходы НУ остаток по неисключительным правам в 1С

Вопрос задал Светлана Г.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Добрый день.

Переходим с ОСНО на УСН с 01.01.2025. В 2024 году была приобретена лицензия на ПО, стоимость 108000. Отражена в учете документом «Приобретение прав». В БУ признается НМА, в НУ списывается равными долями в течение срока использования.

При переходе на УСН Д-Р
как в 1С отразить в расходах сумму НУ?
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Приложение

    Добрый день!

    С релиза 3.0.166.17 появился «Помощник по переходу на УСН», последовательно нужно выполнить все операции.
    Рекомендуем установить актуальный релиз, на сегодня 3.0.169.18.

    При переходе на УСН Д-Р можно включить в расходы затраты, которые вы оплатили на ОСН и не успели учесть (пп. 4 п. 1 ст. 346.25 НК РФ). До истечения срока действия лицензионного договора часть расходов на использование ПО остается неучтенной для налога на прибыль, эту часть расходов налогоплательщик вправе учесть для целей налогообложения на дату перехода на УСН, если расходы не были оплачены — на дату оплаты при применении УСН, но только те расходы, которые перечислены в закрытом перечне.

    Помощник по переходу на УСН с освобождением от НДС в 1С

    На данный момент наблюдаю ситуацию, что остатки расходов по Дт76.18 при переходе списывается через вспомогательный счет 000, при этом не формируется регистр КУДиР. Похоже на ошибку.
    Предлагаю временно пока внести данные на 01.01.2025 через отдельный документ «Записи книги доходов и расходов УСН» (пример на скрине).

    Посмотрю дополнительно в ошибках релиза, будет новое обновление в феврале, проверим еще на нем.
    По результатам обязательно вам сообщим.

  2. Добрый день! Мы переходим с НДС 20%. Я поняла Вас про ошибку. Буду ждать информацию. Спасибо

  3. Проверили механизм перехода на новом релизе 3.0.170.19, все осталось без изменений. Каких-то новых комментариев по данной ситуации не нашла.
    Предполагаем, что поведение программы верное, т. к. в расходы на УСН можно принимать только расходы из закрытого перечня (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). При работе на ОСНО этот признак нигде не указывается, и при переходе на УСН все остатки списать на расходы мы не можем и должны отдельно по каждому договору определить статус — принимаются или не принимаются.

    Считаю включение расходов вручную через Запись книги доходов и расходов УСН верным вариантом.

    Если появятся дополнения по теме, обязательно разместим информацию на сайте.

  4. Спасибо большое за информацию!

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    🌷

Комментарии закрыты.