Списание сальдо по счету 97 незакрытому автоматически до перехода на ФСБУ 14 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Альбина Ф.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день. Подскажите как правильно списать в межотчетный период :
1. РБП прошлых годов, которые равномерно не закрылись. Забалансовый счет не относились. Нужно отнести на на НМЦ04
2.чету 04,05, которые списывались равномерно.
Сколько читаю не могу понять.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Советуем переходить на ФСБУ 14 альтернативно, если есть остатки:

    на счете 97 — неисключительные права на программное (ПО) и средства индивидуализации (СИ), подлежащие переклассификации в НМА;
    на счете 04 — подлежащие списанию при переходе:
    -НМА, которые перестают признаваться НМА с 2024 года;
    -НМА стоимостью ниже лимита, установленного с 2024 года;
    -НИКОТР в стадии исследования;
    капитальные вложения (КВ) в НМА:
    -на счете 08.08 — НИОКТР в стадии исследования;
    -на счете 08.05 — КВ, которые не будут признаны НМА.

    Порядок альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА

    Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С

    Проанализируйте ваши данные на счетах:
    Права на программные продукты: особенности перехода на ФСБУ 14 в 1С

    и будет понимание, что остается на 97, что переходит на 04, что списывается с 04, 05.

    Конкретно какие позиции вызывают сомнения?

  2. Здравствуйте. У меня вызывают позиции старых годов по сч 97(2018,2019,2020,2021), которые должны были закрыться , но не правильно был указан период , поэтому они не закрылись. Как сейчас с ними поступить ?

  3. Ошибки прошлых лет исправляются по алгоритму:
    Исправление ошибок прошлых лет в 1С
    Для БУ Раздел: Алгоритм исправления ошибок в БУ
    Подраздел: Несущественные ошибки прошлого года, выявленные после подписания отчетности
    Для НУ Раздел: Алгоритм исправления ошибок в НУ
    Подраздел: Ошибка прошлого года не приводит к занижению налога

    Если ошибка несущественная или имеете право на упрощенный бухучет, в БУ исправляете с использованием счета 91 в периоде обнаружения ошибки.

    В НУ ошибка, которая не привела к занижению налога также может быть исправлена в периоде обнаружения с использованием счета 91.

    Документом операция, введенная вручную спишите данные с 97 счета в Дт 91.02
    Статья Прочих доходов и расходов должна быть вида Прибыль (убыток) прошлых лет.

    Дополнительно по теме:
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    .

  4. Добрый день, Светлана. Извините не сразу ответила, на больничном была. Хотела еще раз по счету 97 пройтись. Посмотрите ОСВ, по нему я сделала операцию в ручную. Также списала счет 04. Хотела спросить правильно ли? И как сделать проводки по счету 05
  5. Приложение № 1

    Визуально все верно.
    Проводки по списанию данных со счетов 04 и 05 формируются в межотчетном периоде, так сказать 32.12.2023.
    При формировании ОСВ за 2023г. можно включить формирования по данным в т.ч. межотчетного периода. (см.приложение).

    При формировании ОСВ на 01.01.2024 данные на начало уже будут скорректированы.

Комментарии закрыты.