Списание сальдо по счету 97 незакрытому автоматически до перехода на ФСБУ 14 в 1С

Вопрос задал Альбина Ф.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день. Подскажите как правильно списать в межотчетный период :
1. РБП прошлых годов, которые равномерно не закрылись. Забалансовый счет не относились. Нужно отнести на на НМЦ04
2.чету 04,05, которые списывались равномерно.
Сколько читаю не могу понять.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Советуем переходить на ФСБУ 14 альтернативно, если есть остатки:

    на счете 97 — неисключительные права на программное (ПО) и средства индивидуализации (СИ), подлежащие переклассификации в НМА;
    на счете 04 — подлежащие списанию при переходе:
    -НМА, которые перестают признаваться НМА с 2024 года;
    -НМА стоимостью ниже лимита, установленного с 2024 года;
    -НИКОТР в стадии исследования;
    капитальные вложения (КВ) в НМА:
    -на счете 08.08 — НИОКТР в стадии исследования;
    -на счете 08.05 — КВ, которые не будут признаны НМА.

    Порядок альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА

    Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С

    Проанализируйте ваши данные на счетах:
    Права на программные продукты: особенности перехода на ФСБУ 14 в 1С

    и будет понимание, что остается на 97, что переходит на 04, что списывается с 04, 05.

    Конкретно какие позиции вызывают сомнения?

  2. Здравствуйте. У меня вызывают позиции старых годов по сч 97(2018,2019,2020,2021), которые должны были закрыться , но не правильно был указан период , поэтому они не закрылись. Как сейчас с ними поступить ?

  3. Ошибки прошлых лет исправляются по алгоритму:
    Исправление ошибок прошлых лет в 1С
    Для БУ Раздел: Алгоритм исправления ошибок в БУ
    Подраздел: Несущественные ошибки прошлого года, выявленные после подписания отчетности
    Для НУ Раздел: Алгоритм исправления ошибок в НУ
    Подраздел: Ошибка прошлого года не приводит к занижению налога

    Если ошибка несущественная или имеете право на упрощенный бухучет, в БУ исправляете с использованием счета 91 в периоде обнаружения ошибки.

    В НУ ошибка, которая не привела к занижению налога также может быть исправлена в периоде обнаружения с использованием счета 91.

    Документом операция, введенная вручную спишите данные с 97 счета в Дт 91.02
    Статья Прочих доходов и расходов должна быть вида Прибыль (убыток) прошлых лет.

    Дополнительно по теме:
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    .

  4. Добрый день, Светлана. Извините не сразу ответила, на больничном была. Хотела еще раз по счету 97 пройтись. Посмотрите ОСВ, по нему я сделала операцию в ручную. Также списала счет 04. Хотела спросить правильно ли? И как сделать проводки по счету 05

  5. Приложение

    Визуально все верно.
    Проводки по списанию данных со счетов 04 и 05 формируются в межотчетном периоде, так сказать 32.12.2023.
    При формировании ОСВ за 2023г. можно включить формирования по данным в т.ч. межотчетного периода. (см.приложение).

    При формировании ОСВ на 01.01.2024 данные на начало уже будут скорректированы.

Комментарии закрыты.