Получили неустойку от поставщика с НДС. Как правильно провести в БУХ 1С? По неустойке понятно что проводка будет ДТ 91.02 КТ 76.02, а НДС как провести?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Неустойка с НДС от поставщика в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Списание с расчетного счета : НДС как налоговый агента Здравствуйте! 15.07.22 мы сформировали платежные поручения на оплату поставщику (иностранный) и НДС как налоговый агента. Платежка на НДС прошла, а…
- Комплектация товара с разными ставками НДС Добрый день! Платформа: 1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1467) Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.111.16) Система налогообложения ОСНО Необходимо провести комплектацию из двух…
- Коррктировка прошлого отчетного периода. Как провести корректировку реализации товара проданного в прошлои году. Корректировочная счет-фактура не проводиться ао всех разделах. Только в разделе Ндс.…
- НДС налогового агента при аренде госимущества с 2023 в 1С Добрый день, какой алгоритм учета НДС налогового агента при аренде госимущества? Как должен закрываться счет 68.32? Как платить НДС налогового…
Статьи по этой теме
- Как провести корректировку поступления после перехода с ОСНО на УСН в 1С? С 01.01.2026 организация на ОСНО переходит на УСН «Доходы-расходы» с НДС 5% В декабре 2025 был получен счет-фактура от поставщика…
- Как частично принять НДС к вычету в 1С? Как провести частичный вычет НДС по счету-фактуре? Чтобы отразить вычет по счету-фактуре частично: в документе Счет-фактура полученный на поступление снимите…
- Как оформить в программе принятие НДС к вычету по старому счету-фактуре, если три года не прошло в 1С? Как принять к вычету старый счет-фактуру, НДС по которому не принят к вычету (три года не прошло) в 1С, какими…
- Когда можно принять к вычету НДС с аванса полученного, если договор расторгнут в одном квартале, предоплата по нему возвращена покупателю в другом квартале в 1С? Во 2-м квартале получена предоплата от покупателя, поставка товара не состоялась, принято решение расторгнуть договор. В 3-м квартале аванс полностью…
Здравствуйте!
Штрафные санкции (неустойка), которые получает исполнитель от заказчика по договору, по общему правилу не облагаются НДС.
Такие суммы не связаны с оплатой товаров (работ, услуг). Это следует из анализа пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, Писем Минфина от 25.11.2022 N 03-07-11/115368, от 09.02.2021 N 03-07-05/8311, от 26.10.2020 N 03-07-11/93098, Постановления Президиума ВАС РФ от 05.02.2008 N 11144/07.
Штрафные санкции облагаются НДС, когда они фактически связаны с оплатой товаров, работ, услуг (Письма Минфина от 25.11.2022 N 03-07-11/115368, от 09.02.2021 N 03-07-05/8311, от 26.10.2020 N 03-07-11/93098). Например: транспортная компания может выставить вам простой автотранспорта по вашей вине и обложить его НДС.
Уточните, пожалуйста, за что, какого рода вам заказчик выставил санкции?
Если вам выставили претензию, то счет 76.02 для этого не предназначен. Он только для К 91.01 т.е. доход.
Претензия в наш адрес и расход — это 76.05 или 76.09.
Нам выставили неустойку связанную с оплатой товара и обложили НДС, как теперь верно отразить в БУХ 1С?
Можно отразить документом Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД) — Поступление Услуги
— Расчеты: указать счет 76.05
— Договор: создайте договор (Письмо или основной договор с пометкой что нейустойка)
Например: сумма неустойки 1200 руб с НДС
Проводки в документе:
Д 91.02 К 76.05 сумма 1000
Д 19.04 К 76.05 сумма 200
Спасибо!