Забытые расходы

1. Здравствуйте, Лилия!
   Уточните в 2021 г. была прибыль или убытки.
   В налоговом учете расходы за прошлый год можно принять в текущем налоговом периоде, если искажения привели к излишней уплате налога (ст. 54 НК РФ). Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
   Если сторнировать расходы за прошлый год, необходимо подать уточненную декларацию, так как были занижены расходы.
   Если была прибыль сторнировать расходы за 2021 г. не надо, в 2022 г. учтите расходы за минусом расходов за прошлый год.
   Материал по теме: Занижена сумма затрат прошлого года: не списана дебиторская задолженность. Исправление существенной ошибки до утверждения отчетности .

2. Добрый вечер. В 2021 году была прибыль. Расходы были значительно занижены, соответственно прибыль была больше. И уплатили ошибочно в ИФНС больше прибыли. С 2021года у нас переплета по данному налогу.

3. Гл. Бухгалтер знал о первичных документов( их 2021 году сменилась 3) Но не посчитал нужным принимать расходы верно(остальные делали по накатанной) И вместо приход услуг, провел ручную операцию Д 20 К 60 c указание Контрагента и договора. Сч.ф не указана. НДС не отражен

4. Здравствуйте, Лилия!
   Вы можете сторнировать неверно отраженный расход в 2021 г. В этом случае подайте уточненную Декларацию по прибыли за 2021 г. Расходы по работам за 2021 г, которые принимаете по решению суда отразите в 2022 г.

5. Спасибо большое за уделенное время. Но вопрос был , как провести , не пересдавая 2021 год.Можноли использовать ст 54, Плюс директор отказывается подписывать акты.(т.е первичные документы для отражения ФХЖ). В решение суда указана только неустойка и гос пошлина.

6. Вы спрашиваете: » Может ли бухгалтер, руководствуясь п.2 ст 54 НК сторнировать не верно отраженные расходы в прошлом году, провести по решению суда их в этом году». Речь идет о ст. 54.1?
   У вас вопрос стоит о перерасчете налоговой базы. В 2021 г. налог был исчислен неверно, следовательно, исправления надо вносить либо в 2021 г. Либо учесть недоучтенные расходы в 2022 г.
   Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога (п. 1 ст. 54 НК РФ).
   Если правильно понимаю, то решение суда обязывает принять расходы за 2021 г.

   1

7. Татьяна Босых, да суд обязал принят ь расходы. Но решения суда от марта 2022.
   Пересмотрела данные вами ссылки, рекомендации О. Шерст(ещё раз просмотрев вопросы ИПБ для аттестации) решила принять по решению Верховного суда не принятые расходы через Дт сч91.2. И провести их в 2022. Когда вступило в силу решение. Не обязательно иметь подпись руководителя на актах. Проблема теперь только в том,что по этому году будут убытки.(Подробно описала,так как может кому-то пригодится)
   Татьяна Спасибо…

8. Спасибо за комментарий.

   Рада если смогла помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   1

Комментарии закрыты.