Вопрос. В прошлом году, предыдущим бухгалтером, были проведены расходы без первичных документов от поставщика без отражения НДС и сч.фактур Операцией в ручную. Сумма расходов была гораздо ниже той, которое выставил поставщик. ( крому служебной записки не каких первичных документов нет, экономическое обоснование отсутствует) .Общество было не согласно с суммой по выставленным работам, акты выполненных работ не подписывали, 2021 году шли суды. Суд присудил оплатить неустойку, гос пошлину. И принять работы за прошлый год. Как теперь быть? Во первых директор настаивает на том ,что бы бухгалтер провел разницу с прошлым годом. Подписывать первичные документы отказался. Может ли бухгалтер, руководствуясь п.2 ст 54 НК сторнировать не верно отраженные расходы в прошлом году ,провести по решению суда их в этом году. Подложив решения суда, протокол комиссии о принятии решения провести расходы в этом году,и распоряжения руководителя провести расходы. Или подскажите как быть.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Забытые расходы
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Первоначальная стоимость ОС в БУ при возмещении контрагенту расходов по решению суда Добрый день! Подскажите, такой вопрос. По решению суда организация в текущем году возместила контрагенту расходы по оказанным им услугам, которые…
- Может ли в ООО в штатном расписании быть просто бухгалтер без главного бухгалтера Добрый день! Подскажите пожалуйста, может ли в ООО в штатном расписании быть просто бухгалтер, без главного? В данный момент у…
- Отражение забытых расходов прошлых лет в 1С Поступили УПД с опозданием за услуги, оказанные в прошлом году, как правильно провести, чтобы расходы учитывались в строке декларации расходы…
- Как в 1С 8.3 отразить забытую реализацию агенту, если поставщик услуг аннулировал Счет как в 1с 8,3 отразить забытую реализацию. в прошлом году компания -агент(мы) перевыставила клиенту расходы без НДС, в этом году…
Статьи по этой теме
- Позднее поступление документов: является ли ошибкой в БУ? Пропуск документа может случаться по разным причинам: документы от поставщика «завалялись» на заднем сиденье авто руководителя, документы на реализацию не…
- Почему не нарушается граница последовательности при ручной корректировке проводок в 1С? 26.02.2020 оформлена корректировка поступления услуг с видом операции Исправление в первичных документах В марте 2020 скорректировали проводки документа вручную, установив…
- Как исправить собственную ошибку при корректировке поступления на УСН в 1С? Организация на УСН (доходы-расходы) получила товар от поставщика на УСН, счет-фактура не предоставлен. В документе поступления бухгалтер допустил ошибку —…
- Когда признавать доходы по неподписанному акту в НУ? В прошлом году выполнены работы, но акт не подписан. Сейчас вынесено решение суда о признании работы выполненной. Когда признать доходы…
Здравствуйте, Лилия!
Уточните в 2021 г. была прибыль или убытки.
В налоговом учете расходы за прошлый год можно принять в текущем налоговом периоде, если искажения привели к излишней уплате налога (ст. 54 НК РФ). Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
Если сторнировать расходы за прошлый год, необходимо подать уточненную декларацию, так как были занижены расходы.
Если была прибыль сторнировать расходы за 2021 г. не надо, в 2022 г. учтите расходы за минусом расходов за прошлый год.
Материал по теме: Занижена сумма затрат прошлого года: не списана дебиторская задолженность. Исправление существенной ошибки до утверждения отчетности .
Добрый вечер. В 2021 году была прибыль. Расходы были значительно занижены, соответственно прибыль была больше. И уплатили ошибочно в ИФНС больше прибыли. С 2021года у нас переплета по данному налогу.
Гл. Бухгалтер знал о первичных документов( их 2021 году сменилась 3) Но не посчитал нужным принимать расходы верно(остальные делали по накатанной) И вместо приход услуг, провел ручную операцию Д 20 К 60 c указание Контрагента и договора. Сч.ф не указана. НДС не отражен
Здравствуйте, Лилия!
Вы можете сторнировать неверно отраженный расход в 2021 г. В этом случае подайте уточненную Декларацию по прибыли за 2021 г. Расходы по работам за 2021 г, которые принимаете по решению суда отразите в 2022 г.
Спасибо большое за уделенное время. Но вопрос был , как провести , не пересдавая 2021 год.Можноли использовать ст 54, Плюс директор отказывается подписывать акты.(т.е первичные документы для отражения ФХЖ). В решение суда указана только неустойка и гос пошлина.
Вы спрашиваете: » Может ли бухгалтер, руководствуясь п.2 ст 54 НК сторнировать не верно отраженные расходы в прошлом году, провести по решению суда их в этом году». Речь идет о ст. 54.1?
У вас вопрос стоит о перерасчете налоговой базы. В 2021 г. налог был исчислен неверно, следовательно, исправления надо вносить либо в 2021 г. Либо учесть недоучтенные расходы в 2022 г.
Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Если правильно понимаю, то решение суда обязывает принять расходы за 2021 г.
Татьяна Босых, да суд обязал принят ь расходы. Но решения суда от марта 2022.
Пересмотрела данные вами ссылки, рекомендации О. Шерст(ещё раз просмотрев вопросы ИПБ для аттестации) решила принять по решению Верховного суда не принятые расходы через Дт сч91.2. И провести их в 2022. Когда вступило в силу решение. Не обязательно иметь подпись руководителя на актах. Проблема теперь только в том,что по этому году будут убытки.(Подробно описала,так как может кому-то пригодится)
Татьяна Спасибо…
Спасибо за комментарий.