Добрый день! Мы — арендаторы, при расторжении договора аренды, передаем безвозмездно неотделимые кап вложения. Какими операциями провести списание ОС с 01, так чтобы в НУ списание остаточной стоимости ОС не попадало в расходы. Как начислить НДС с безвозмездной передачи таких ОС? Заранее спасибо.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга!
Передача неотделимых улучшений арендодателю отражается:
Документ Списание ОС
Как в целях НДС отразить передачу арендодателю неотделимых улучшений с компенсацией арендованного имущества?
НДС начислите — документ Отражение начисления НДС
Материал по теме: Неотделимые улучшения в арендованное имущество с согласия арендатора, но без компенсации в 1С
Возвращаете арендодателю неотделимые улучшения — не забудьте про НДС .
Подскажите какой указывать Документ расчетов в Отражении начисления НДС, если передачу неотделимых отразили Списанием ОС (такого вида документа невозможно выбрать)
Как заполнить закладку Товары и Услуги в Отражении начисления НДС
Здравствуйте, Ольга!
В документе Отражении начисления НДС Документ расчетов указывать не надо.
На вкладке Главное укажите Код вида операции — 10. Поставьте флаг — Формировать проводки. Остальные флаги устанавливать не надо.
На вкладке Товары и услуги по кнопке Добавить укажите:
— Вид ценности — ОС;
— Номенклатура — ОС, неотделимое улучшение, которое передаете арендодателю;
— Счет доходов — 91.01;
— Субконто — Реализация основных средств;
— Счет учета НДС — 91.02;
— Событие — Реализация.
При передачи неотделимых улучшений арендодателю не самортизированную часть в расходах по налогу на прибыль учесть нельзя (п. 16 ст. 270 НК).