Неотделимые улучшения переданные арендодателю

Вопрос задал Ольга К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Мы — арендаторы, при расторжении договора аренды, передаем безвозмездно неотделимые кап вложения. Какими операциями провести списание ОС с 01, так чтобы в НУ списание остаточной стоимости ОС не попадало в расходы. Как начислить НДС с безвозмездной передачи таких ОС? Заранее спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте, Ольга!
    Передача неотделимых улучшений арендодателю отражается:
    Документ Списание ОС
    Как в целях НДС отразить передачу арендодателю неотделимых улучшений с компенсацией арендованного имущества?
    НДС начислите — документ Отражение начисления НДС

    Материал по теме: Неотделимые улучшения в арендованное имущество с согласия арендатора, но без компенсации в 1С
    Возвращаете арендодателю неотделимые улучшения — не забудьте про НДС .

  2. Подскажите какой указывать Документ расчетов в Отражении начисления НДС, если передачу неотделимых отразили Списанием ОС (такого вида документа невозможно выбрать)

  3. Как заполнить закладку Товары и Услуги в Отражении начисления НДС

  4. Здравствуйте, Ольга!
    В документе Отражении начисления НДС Документ расчетов указывать не надо.
    На вкладке Главное укажите Код вида операции — 10. Поставьте флаг — Формировать проводки. Остальные флаги устанавливать не надо.
    На вкладке Товары и услуги по кнопке Добавить укажите:
    — Вид ценности — ОС;
    — Номенклатура — ОС, неотделимое улучшение, которое передаете арендодателю;
    — Счет доходов — 91.01;
    — Субконто — Реализация основных средств;
    — Счет учета НДС — 91.02;
    — Событие — Реализация.
    При передачи неотделимых улучшений арендодателю не самортизированную часть в расходах по налогу на прибыль учесть нельзя (п. 16 ст. 270 НК).

Комментарии закрыты.