Добрый день.
В 3 кв. 2025 г. был принят к вычету НДС с аванса, уплаченного поставщику. После сдачи декларации по НДС 3 кв. 2025 было получено требование и выявлена ошибка в номере счет-фактуры, полученного на аванс. В декабре 2025 сделали исправление собственной ошибки и пересдали декларацию по НДС с корректировкой 1.
Сумма к уплате не изменилась. Раздел 8 сдали со статусом «Актуальные». Раздел 8. Прил. 1 со статусом «Неактуальные». В доп. листе первоначальная запись по счёт-фактуре со знаком минус, с корректным номером со знаком плюс.
Но в программе ИФНС почему-то первоначальный счёт-фактура с неправильным номером почему-то задваивается.
Посмотрели в расшифровке к соответствующей строке декларации по НДС, где отражается по счетам-фактурам, полученным на аванс, и там почему-то встают суммы НДС к вычету по неверному счёт-фактуре и по верному.
Пробовала сторнировать запись в журнале учета счетов-фактур по первоначальному счёт-фактуре с неверным номером, но это не помогло.
Что можно сделать в данной ситуации?
Добрый день!
По документам было проведено две счет-фактуры на аванс с неверным и верным номером.
Потом произведена корректировка и неверного счет-фактуры, и верного.
Пришлите, пожалуйста, документ корректировки полностью, все вкладки и основную часть документа.
В Книге покупок делали ручные записи? Сторнировали неверный счет-фактуру на аванс операцией, введенной вручную?
Исправили все в первоначальной счет-фактуре?
Нужно точное понимание, как была проведена корректировка и почему прошло задвоение.
Наталья, здравствуйте.
На основании счет-фактуры с неверным номером был сделан документ исправление собственной ошибки, где было указано верный номер счёт фактуры. Движение данного документа выложила ранее. Бала закладка БУ, но мы не стали их оставлять, т.к. изменения были только в номере.
Счёт-фактура с верным номером возник в результате исправления неверного. Почему первоначальная запись с неверным номером осталась в журнале учёта счетов-фактур не могу сказать.
Ручных исправлений в книгу покупок не вносилось. На основании исправлений собственной ошибки я так понимаю получился до.лист к ниге покупок, данные из которого подтягиваются в раздел 8. Прил. 1 корректировочной декларации по НДС.
Исправление собственной ошибки.
Ошибок при формировании корректировки не вижу, всё сформировали верно.
Уточненная декларация тоже сформирована с верными статусами актуальности.
Сделала пример в своей базе по корректировке авансовой счет-фактуры.
Ошибок в учете нет. Действительно, при формировании анализа состояния налогового учета суммы в расшифровке задваиваются.
Каждое действие в корректировке прописано в расшифровке анализа состояния налогового учета.
Предполагаю, что такой алгоритм заложен в программе при исправлении авансовой счет-фактуры через корректировку — исправление собственной ошибки.
Но если посмотреть на основную плашку «Авансы выданные», то итоговая сумма сформирована верно.
Экспресс-проверка НДС ошибок не дает.
Сделала пример только по одной сумме для выявления ошибки в учете.
Все проведено верно.
Наталья, здравствуйте.
Благодарю за подробный ответ.
Значит проблема на стороне ИФНС, будет решать другим путём.
Да, ошибок в представленной уточненной декларации нет. Задвоений в ФНС быть не должно.