Добрый день! Наша организация заключила лицензионный договор на использование товарных знаков, заплатила пошлину в Роспатент, 27.11.2025 г.произошла государственная регистрация предоставления права пользования товарных знаков по договору.
В 1С мы провели поступление НМА, приняли его к учету , пошлину ручной операцией перенесли доп.расходами на счет 08 и он вошел в состав стоимости НМА (товарных знаков). По итогу у нас закрылся счет 60 с котрагентом на сумму лицензионного договора, его стоимость перешла на счет 08.
Контрагент нам по условиям лицензионного договора предоставляет только счета-фактуры, больше никаких документов.
По нашему акту сверки (счет 60) у нас расчеты по лицензионному соглашению полностью закрылись, а по акту сверки контрагента (сч.62) расчеты закрываются ежеквартально на сумму счета-фактуры.
Верно ли мы провели операцию по учету товарного знака и как нам устранить разницу по акту сверки. Что не так?
—————————-
Мы не платим за ТЗ ежемесячно. Мы сделали полную предоплату по договору, срок действия лицензии 5 лет.
А вот наш контрагент ежеквартально присылает нам счет-фактуру. У нас не рассрочка платежа
Неисключительное право на товарный знак, разовая оплата, документы ежеквартально в 1С
Комментарии закрыты.
Добрый день, Татьяна.
Вам нужно было оприходовать ТЗ по счету 76.09. А оплату отразить на счете 60.02 — это ваш аванс, он будет закрываться актами.
И потом вы уже закрываете счет 76.09 с 60.01
Сам НМА оприходовать нужно не Дт 08 Кт 60.01, а проводкой Дт 08 Кт 76.09 это ваш внутренний учет, по этому счету не делайте сверку.
С контрагентом у вас предоплата на счете 60.02, которая закрывается при поступлении СФ. У вас счет 60.01 в НУ будет закрываться автоматически, а в БУ уже вручную. Вы же удаляете сумму в БУ при отражении СФ?
Поэтому выше вариант вам тоже подойдет. Только у вас будет предоплата за весь период, а не только месяц, все остальное аналогично.
Пришлите скрин документа оприходования НМА и проводки. Как в НУ отразили?
Светлана, доброе утро! Спасибо Вам за помощь. Нигде не могу точный пример нашей ситуации.
Хотела уточнить еще :
1)если у нас договор на 2 товарных знака, поступление НМА можно сделать одно и написать там «Товарные знаки», а не «Товарный знак»?
2)В проводки в операциях учета нужно внести ручные корректировки счетов или делаются операции вручную?
3)Можно попросить на скринах отметить, какие счета нужно изменить?
4)Поступление с-ф ежеквартально проводить операцией Поступление (акты, накладные) или Счета-фактуры полученные?
Уточните такие моменты:
1) У вас исключительное или неисключительное право?
В НУ неисключительное право не может быть НМА.
2) Какие документы вы получили, когда принимали к учету ТЗ? На основании договора взяли эту сумму? Сейчас ставка НДС меняется она у вас будет сверху или в т.ч. к этой сумме? Вы написали, что теперь ежеквартально получаете СФ.
Теперь по вашим вопросам:
1)если у нас договор на 2 товарных знака, поступление НМА можно сделать одно и написать там «Товарные знаки», а не «Товарный знак»?
— Обязательно разделите ваши товарные знаки на отдельные НМА, это разные объекты и с ними может много что случиться по отдельности, потом разделять их будет сложнее.
2)В проводки в операциях учета нужно внести ручные корректировки счетов или делаются операции вручную?
Тут все зависит от того, что вы получили.
3)Можно попросить на скринах отметить, какие счета нужно изменить?
Давайте вы мне ответите на мои вопросы и я сделаю пример со скринами
4)Поступление с-ф ежеквартально проводить операцией Поступление (акты, накладные) или Счета-фактуры полученные?
Одно без другого вы не оформите, вернее вам нужна СФ, но для этого вам нужно отразить документ Поступление (акты, накладные, УПД)
Светлана,
1)У нас договор на предоставление неисключительной лицензии на использование товарных знаков
2)У нас есть подписанный договор от 07.04.2025 и 2шт.Государственных регистраций предоставления права использования товарного знака по договору от 27.11.2025, больше ничего нет, чтобы принять эти товарные знаки.
Еще замечу, что Счет-фактуру нам предоставляют одну на 2 знака, никак не разделяя, с назначением «Предоставление неисключительного права на использование товарных знаков за период…
Если нет возможности затраты разделить и все данные по ним совпадают, то оформляйте в составе одного. Но лучше разделить затраты.
Скажите что у вас с НДС, это важный момент.
С 2026 НДС повышается на 2% У вас НДС в договоре сверху? Или сумма договора не увеличивается на сумму НДС
У нас в договоре вознаграждение Лицензиару 372 000р, в т.ч. НДС 20% 62 000. Мы оплатили полностью
У вас аванс сейчас, он закроется при поступлении СФ он будет закрываться.
В 2026 и далее у вас будут выставляться СФ со ставкой НДС 22%
Вот с учетом этого у вас сумма не поменяется? Вам не нужно будет доплачивать эти 2% НДС
Стоимость договора не поменяется, надеюсь
Учтите сразу НДС 22%, если у вас сумма не меняется, то из остатка с 2026 вычтите НДС 22%
Пошлину не брала, к ней вопросов нет.
Кстати, у вас сумма в БУ и НУ одинаковая, либо что-то введено с ошибкой, либо вручную вводили, проверьте. Так вроде пошлина правильно в НУ в расходах, БУ – в стоимости НМА
Далее уточните что указано в СФ. Период будущий или прошедший?
Светлана, простите, фразу «Учтите сразу НДС 22%, если у вас сумма не меняется, то из остатка с 2026 вычтите НДС 22%»-это не поняла, нужно проводками что-то менять?
В С-ф указан период 27.11.25-31.12.25
Вот так оформляйте поступление СФ.
Корректировку проводок и документ Корректировка долга не делайте.
В акте сверки уберите счет 76
По поводу суммы НДС
у вас остаток на 01.01.2026 — 364924,05 руб.
Вы пишите, что стоимость не изменится с повышением ставки НДС, значит 364 924,05 включительно НДС 22%
Значит сумма НДС = 364 924,05 *22/122 = 65 805,98 руб. — это НДС с 2026
Вся сумма НДС = 65 805,98 + 1 179,33 = 66 985,31 руб.
Именно ее вы отнимаете от всей суммы затрат.
Итого Стоимость НМА = 372 000 — 66 985,31 + пошлина = 305 014,69 руб. + пошлина
Светлана, спасибо! Это я поняла, поправлю сумму. Вы идеально объяснили. А по поводу учета НМА в моих скринах-напишете, что не так? Чувствуется, что там почти все не так
Да, вы правы. Там много нужно поправить. Все кроме пошлины, но ее тоже проверьте, у вас сумма в НУ с учетом пошлины. Предоплату тоже не трогайте
Все остальное возьмите из моих скринов.
Как оформите обязательно проверьте отчет Анализ субконто по всем трем аналитикам. И акт сверки
Светлана, Вы можете прислать мои скрины с правками, пожалуйста?
Удаляйте документ Поступление НМА, введите документ Операция, введенная вручную, только по БУ, без НДС, НДС у вас еще нету!
В Принятии к учету очистите сумму НУ и на вкладке Налоговый учет убирайте Начисление амортизации, выберите Порядок включения стоимости в состав расходов — Включение в расходы при принятии к учету
Исправлять на скринах тут нет смысла. Это не точечные изменения, тут главное именно использовать другой документ, будет меньше ручных правок
Обязательно проверьте счет 08.05 по БУ и НУ.
Светлана, доброе утро! Все сделала согласно Вашим рекомендациям, очень прошу посмотреть скрины. Так, вроде все ложится красиво, мне кажется.
Спасибо Вам огромное! Без Вас я бы не разобралась, сплошной хэндмэйд.
Да, все хорошо.
Главное вовремя подхватились и не пришлось потом ничего править 🙂
С наступающим новым годом!
Светлана, СПАСИБО ВАМ ОГРОМНОЕ!!!
С наступающим! Всех благ и здоровья Вам и Вашей семье!