Добрый день. ООО применяет УСН (15%) на НДС 20%. Занимаемся импортом товара (автозапчасти и масла) из ОАЭ. После того, как товар прошел таможню и пришел на склад обнаружилась сильная недостача товара. Была сформирована декларация, мы заплатили НДС и акцизы и сборы таможни. Как должна действовать организация в данном случае и как это отразить в 1С.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Правильно понимаю, количество товара в накладной и ТД отличается? Поставщик в курсе проблемы, будут вам возмещать недостачу?
Нет, количество товара по накладной и ТД не отличаются. Таможня приняла по накладной, видимо, не проверяя, хотя недостача товара существенная. Поставщик товар собирается допоставить (еще не точно), но это произойдет в рамках другой накладной, за которую мы также заплатим НДС и таможенные сборы. Это будет просто как новая поставка.
Спасибо за уточнение.
Еще такой вопрос, партия с недопоставкой полностью оплачена?
Да, она полностью оплачена, даже есть переплата, в связи с тем, что инвойс постоянно менялся.
Как должна действовать организация — это очень индивидуальный вопрос. Его надо решать с поставщиком и таможенным брокером, логистом, кто сопровождал поставку. Если в этой части у вас что-то изменится по сравнению с вариантом ниже — пишите, пожалуйста, и подберем вариант отражения в программе с учетом новых обстоятельств.
Если официальной претензии и пересчета на таможне не будет, предлагаю оприходовать как есть. Далее провести инвентаризацию, обнаружить недостачу и ее списать. По всей видимости, поставщик даст скидку на следующую партию или еще как-то решит вопрос с оплатой по первой поставке.
Тогда поступление товаров остается стандартно, Инвентаризация, Списание недостатков. По списанным товарам нужно будет восстановить часть НДС:
Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С
Другой вариант возможный, так же отражаем поступление на всё количество, по результатам приёмки оформляется акт расхождений и претензия поставщику. На основании корректировка поступления:
Корректировка поступления в 1С 8.3
Ранее учтенная оплата выделяется в аванс, и уже дальше решается вопрос, будет возврат денежными средствами или в счет будущих поставок зачитываться.
Т.е. отражение в программе будет главным образом зависеть, как у вас по факту все операции оформятся.