Начисление НДС за счет собственных средств при оказании услуг нерезиденту в 1С

Вопрос задал Светлана Т. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день!
В ноябре 2023 г. организация оказала услугу нерезиденту (Казахстан), место реализации РФ, в договоре прописано, что НДС выплачивается за счет собственных средств организации.
Как провести начисление НДС за счет собственных средств в 1С (91.02/68.02), чтобы эта сумма отразилась в налоговой декларации по НДС, книге продаж, нужно ли выписывать счет/фактуру?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Если место реализации РФ, значит операция облагается НДС в обычном порядке.
    Это обычная реализация с НДС 20% для вас. И СФ обычный выданный на реализацию.
    Такие вещи не регулируются договором — есть НК РФ и мы работаем по нему.
    Обоснование такой операции с точки зрения НК РФ и Протокола ЕАЭС согласуйте с аудитором.

    В 1С технически предлагаю отразить так
    Оформите документ Реализация (акт, накладная, УПД) вида Услуги. Укажите %НДС – Без НДС

    Для отражения НДС в книге продаж и декларации оформите документ Отражение начисления НДС – можно сразу из документа реализации по кнопке Создать на основании, тогда документ заполнится автоматически.
    На вкладке Главное выставите флаг Формировать проводки.
    На вкладке Товары и услуги %НДС укажите ставку НДС (20%), графа НДС заполнится автоматически суммой налога.
    В графе Счет учета можно указать 91.02, но в проводках не будет заполнена аналитика по сч. 91, придется дозаполнять вручную, установив флаг Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа). Полагаю, надо указать статью Прочие доходы и расходы — не НУ.

    Счет-фактуру выданный сформируйте для себя (в одном экземпляре) по ссылке Выписать счет-фактуру.

    Проверьте заполнение книги продаж и декларации по НДС.

  2. Все понятно, спасибо!

     1
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.