Налоговый агент по НДС при приобретении услуг у иностранного поставщика, если НДС платится за свой счет в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Д. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.88/10)

Добрый день! Как принять к вычету уплаченный НДС в статусе налоговый агент за счет собственных средств при приобретении услуг у иностранного поставщика.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  2. Оплата производилась за счет собственных средств (сверх суммы по договору), не удерживая из оплаты иностранному контрагенту (условие по договору).

    1. Алгоритм такой же в 1С. Когда поступление отражаете, то сумма уже с НДС указывается.

  3. Тогда расчеты с поставщиком не пойдут.
    20-60 сумма по договору
    19-60 НДС — это будет сверх суммы по договору и не может отражаться с расчетом с поставщиком.

    1. На примере. Договор на 10 000 евро, без учета НДС.
      В ПТиУ в шапке НДС сверху, Сумма 10 000, НДС 20%, итого 12 000.
      26-60 10 000
      19.04-76.НА сумма НДС в руб. (эквивалент 2 000 евро). Нет проводки со счетом 60, как с обычным НДС.
      Расчеты с поставщиком не пострадали. С ним как было 10 000 евро, так и осталось. И сверху начислили НДС.

       1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как рассчитывается сумма в регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет по НДС в 1С Добрый день, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.25). В идеале сумма проводок по операции "Начисление налогов на единый налоговый счет"…
  2. В Книге покупок и в ГТД заполнена сумма без НДС и НДС, а в Декларацию сумма НДС не проставляется в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в Книге покупок и в ГТД заполнены сумма без НДС и НДС, а в Декларацию сумма…
  3. НДС с аванса автоматически не восстанавливается в Книге продаж в 1С При Формировании книги покупок при восстановлении аванса документ-основание отражается как Списание с расчетного счета. Но в книгу продаж попадал номер…
  4. Расхождение между налоговыми базами по налогу на прибыль и НДС в 1С Добрый день. Налоговая инспекция запросила пояснить расхождение между налоговыми базами по налогу на прибыль и НДС. Подскажите, если какой-нибудь отчет…

Статьи по этой теме

  1. Особенности приобретения и принятия к учету неисключительных прав на программу при раздельном учете НДС в 1С В статье рассмотрим, как в 1С отразить приобретение неисключительных прав на программу и принять НДС к вычету, если в бухучете…
  2. Новые реестры для экспортного НДС 0% применяются с 01.04.2024 Источник: Письмо ФНС от 26.03.2024 N ЕА-4-15/3388@, сообщение ФНС Информация для: экспортеров ФНС выпустила письмо, которым извещает нижестоящие инспекции и…
  3. Пересчитывать ли НДС, если стоимость в договоре указана в валюте или у. е.? Источник: Письмо Минфина от 27.09.2023 N 03-07-08/92185 Информация для: плательщиков НДС В договоре на реализацию товаров (работ, услуг) рублевое денежное…
  4. Как ответить на требование ИФНС о предоставлении реестров для подтверждения ставки НДС 0% при экспорте товаров в ЕАЭС? Сдали декларацию по НДС с разделом 4, код операции 1011427 (реализация сырьевых товаров на территорию стран ЕАЭС). Налоговая требует предоставить…