Добрый день.
Организация (ОСНО) получено требование из ФНС о дважды включенном счете-фактуре в 1 и 3 квартале 2024 г.
Проверила Книгу покупок за 1 квартал и ОСВ по 19.04 — сумма по контрагенту не попадает в Книгу покупок и сальдо по 19.04 на конец 1 квартала остается, а проверяю саму Декларацию по НДС — этот счет-фактура проходит по 163 строке. И при заполнении Декларации за 3-й квартал в книгу покупок включается этот счет-фактура и по 19 счету проходит проводка 30.09.24 г.
Как правильно сейчас отразить все в учете в текущем периоде?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Приложенный файл не читаем, можно вложение сделать так, чтобы оно было по горизонтали и вписаться в ширину листа без переноса.
Насколько увидела из файла и из карточки по 19 счету, по строке 163 — Счет-фактура №67 от 31.03.2024.
Считаем, что данный вычет следует оставить в Декларации по НДС за 1 квартал 2024, а за 3-й квартал — сдать уточненную декларацию.
Уточненные декларации по НДС составляются на основании данных Дополнительных листов к Книге покупок и Книге продаж.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Чтобы убрать вычет из декларации за 3 квартал, можно воспользоваться документом «Отражение НДС к вычету», суммы нужно указать с минусом.
Посмотрите раздел «УТОЧНЕНКА ПО НДС: КАК ПОДГОТОВИТЬ» в статье:
Ответ на Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом в 1С
Или сделать Сторно регламентной операции Формирование записей книги покупок от 30.09.2024, где оставить только одну корректируемую запись. На вкладке НДС Покупки Запись дополнительного листа — Да, Корректируемый период — 30.09.2024.
Далее, создать новую запись Формирование записей книги покупок от 31.03.2024. В комментарии написать К требованию № … от … Добавлен СФ № … от … (такие действия согласуйте, пожалуйста, с руководителем — главный бухгалтером, ответственным за налоговый учет).
Из наших рекомендаций — Вам надо поработать со специалистом 1С, который имеет доступ к базе 1С. Потому что надо перепроводить документы, перезаполнять документы и так не один раз. Анализировать результат после каждой правки. И объем исправлений может быть существенный. Поэтому мы с вами стратегию разработаем и дальше нужно провести еще дополнительную внутреннюю работу. Суммы существенные, учет непростой и он в требует серьёзных правок.
Елена, спасибо за вашу помощь. Я сама главный бухгалтер, но НДС только начала вести, так как был другой специалист, вот и пытаюсь навести порядок и во всем нахожу нюансы. Без вас и вашего сайта точно бы не справилась!
Спасибо, сделала через сторно, все получилось.
Елена, добрый день!
Я правильно понимаю, что проводить изменения надо в 2024 году?
Сторно регламентной операции Формирование записей книги покупок от 30.09.2024 создаем текущей датой. При формировании уточненной декларации по НДС за 3 квартал Дата подписи — текущая дата.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Новую запись Формирование записей книги покупок создаем от 31.03.2024.