НДС УСН 5%

1. Здравствуйте!

   Настройка п. 13 ст. 167 НК РФ не относится к парикмахерским услугам
   Надо установить подходящую настройку в 1С исходя из имеющихся в программе вариантов

   Если выберите Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода. Перепроведите документы за январь, закройте месяц еще раз. Проверьте результат и поделитесь, пожалуйста, какая картина в 1С

   —

   Напомню, какие возможности есть в 1С:Бухгалтерия (Главное — Налоги и отчеты — ссылка НДС — Порядок регистрации счетов-фактур на аванс)

   Сначала на примере рассмотрим с датой СФ на аванс:
   21 февраля на расчетный счет поступила предоплата от покупателя в счет будущей поставки.

   Если порядок регистрации счетов-фактур:

   —Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса — 21 февраля, т.е. счет-фактура будет выписан в день поступления аванса
   —Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней — 25 февраля, счет-фактура будет выписан на пятый день после поступления аванса, если до этого срока не было зачета аванса
   —Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца — 28 февраля, счет фактура будет выписан последним днем месяца, если до этого срока не было зачета аванса
   —Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода — 31 марта, счет фактура будет выписан последним днем квартала, если до этого срока не было зачета аванса

   Теперь подробнее о каждой настройке:

   Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С

   При получении предоплаты продавец должен исчислить НДС в день поступления аванса (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ). Налоговой базой будет сама поступившая сумма в качестве аванса, а НДС начисляют по расчетным ставкам 5/105 (п. 4 ст. 164 НК РФ).

   Рассмотрим, какие варианты выписки счетов-фактур можно установить в программе:

   —Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса (рекомендуется для ОСН)
   Счета-фактуры на авансы создаются по всем поступившим суммам предоплаты кроме тех, которые были зачтены в тот же день.

   —Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней
   Счета-фактуры на авансы создаются только по тем суммам предоплаты, которые не зачлись в течение 5-ти календарных дней после их получения.

   —Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца
   Счета-фактуры на авансы создаются только по суммам предоплаты, не зачтенным в течение того месяца, в котором они были получены.

   По договорам, предусматривающим особенности, связанные с непрерывными долгосрочными поставками в адрес одного и того же покупателя (например, поставка электроэнергии, нефти, газа, оказание услуг связи), составлять счета-фактуры по оплате (частичной оплате) и выставлять их покупателям допускается не реже одного раза в месяц, не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем (Письмо Минфина от 06.03.2009 N 03-07-15/39).

   —Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода (рекомендуется для УСН, актуально при работе с маркетплейсами при наличии авансов)
   Счета-фактуры на авансы создаются только по суммам предоплаты, не зачтенным в течение налогового периода (квартала), в котором они были получены.

   Упрощенцам, в т.ч применяющим пониженные ставки НДС (5% и 7%), можно не выставлять авансовые счета-фактуры и не исчислять НДС с авансов, если предоплата и отгрузка в одном квартале (п. 13 Методических рекомендаций письма ФНС от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@, от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@).

   —Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ)
   Вариант предназначен для организаций, деятельность которых подпадает под действие п. 13 ст. 167 НК РФ (изготовление продукции длительного производственного цикла).

   Если длительность производственного цикла изготовления товаров (работ, услуг) составляет свыше 6-ти месяцев — по перечню, указанному в Постановлении Правительства РФ от 28.07.2006 N 468, налогоплательщик вправе установить момент определения налоговой базы как день отгрузки (передачи) указанных товаров, выполнения работ, оказания услуг (п. 13 ст. 167 НК РФ).

   ---

   Пригодится

   Реализация услуг: оплата аванса платежной картой через интернет при УСН с НДС в 1С

   Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку при УСН с НДС 5%, 7%: оплата платежной картой в 1С

   Выставлять ли упрощенцу счет-фактуру при реализации в розницу?

   Как при розничной торговле создать счет-фактуру на аванс в 1С?

2. Сразу по причинам, что проверить в рознице при УСН с НДС 5%, если из дохода УСН не вычитается НДС
   При розничных продажах на УСН из дохода не вычитается НДС в 1С

   Это следующий шаг после того, как перестроена учетная политика по НДС в части авансов, перезакрыт январь
   Смотрим Универсальный учет по регистру Прочие расчеты, не зависло ли там сальдо лишнее

3. Добрый день. Нашла информацию, что разработчиками предусмотрена последовательность:»ВАЖНО! Для включения в доходную часть корректной суммы без учёта НДС в программе сначала должен быть проведён документ «Отчет о розничных продажах» или «Оплата платёжной картой», а только потом «Поступление на расчетный счет»» Исправила хронологическую последовательность в 1С. Провела сначала документ о розничных продажах, затем банк ( каждый день отдельно, это конечно неудобно, обычно загружаем выписки, потом на основании их проводили отчет о розничных продажах). Проверила ОСВ 57.03, проверила расчет НДС ( сумму оборота ОСВ 57.03 *5/105), сверила с Анализом состояния налогового учета по УСН. Доход отразился без НДС
   1. Ольга, отличные новости. Спасибо, что поделились 🌟🌟🌟
      Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.