Предприятие получило безоплатные пищевые добавки с Польши для проработки на территории РФ. Заплатили на таможне НДС. Вычет по НДС не брали. Передали на территории РФ также без оплаты как образцы. НДС начислили. Как быть с НДС , уплаченным на таможне, принимать к вычету или списать на расходы по налогу на прибыль? или списать на расходы не учитываемые в НУ? спасибо!
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС уплаченный на таможне
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Списание испорченного импортного товара. Получение возмещения за испорченный товар в 1С Добрый вечер. ООО на ОСНО, занимается реализацией кормов для с/х животных. Товар поступает по импорту. Пришел контейнер с товаром и…
- Можно ли принять к вычету НДС по импортным товарам если реализация будет без НДС в 1С Добрый день, ООО на ОСНО. Мы прямой импортер и завозим товар, который облагается при реализации по ставке 10%. И принимаем…
- НДС на таможне, безвозмездное получение образца Иностранный поставщик прислал для нашей организации интерфейсный модуль (демо версию) без оплаты. На таможне ее оценили по рыночной стоимости для…
- Списание и утилизация бракованного импортного товара по соглашению с поставщиком в 1С Поставщик — резидент Гонконга в октябре 2025 года поставил товар российскому покупателю — плательщику НДС на ОСНО. Оплата товара -…
Статьи по этой теме
- Уплата НДС на таможне при импорте из дальнего зарубежья в 1С В данной статье мы расскажем о том, как заполнять платежное поручение на уплату НДС при импорте из стран дальнего зарубежья…
- Как заполнить графу 15 книги покупок при импорте из дальнего зарубежья в 1С, если доставка включается в стоимость товаров? Мы приобрели импортный товар. По учетной политике стоимость товара формируется с учетом всех расходов по его приобретению (транспортные и т.п.).…
- Чем подтвердить уплату «импортного» НДС для вычета? Налогоплательщик вправе принять к вычету НДС, уплаченный при импорте товаров в РФ, на основании документов, подтверждающих факт уплаты налога (п.…
- Куда относить НДС, выделенный в чеке, если нет счета-фактуры? Куда относить НДС, выделенный в чеке, если нет счета-фактуры? НДС, выделенный в кассовом чеке, если отсутствует счет-фактура, нельзя принять к…
Добрый день, Юлия.
Мы консультируем по работе с программой 1С: Бухгалтерия, по данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.
Товар необходимо оприходовать по рыночной стоимости (п. 9 ПБУ 5/01). При безвозмездной передаче товара необходимо начислить НДС.
Поступлении безвозмездно полученного товара Дт 41 Кт 98.02
Реализация безвозмездно полученного товара отражается доход ((п. 8 ст. 250, п. 4 ст. 274 НК РФ): Дт 98.02 Кт 91.01
НДС, уплаченный при ввозе материалов на таможенную территорию РФ вы можете принять к вычету (п.2 ст.171 НК РФ) после принятия на учет ввезенных товаров, при наличии документов, подтверждающих фактическую уплату НДС (п.1 ст.172 НК РФ). Сумма НДС, уплаченная при ввозе товаров подлежит вычету независимо от факта оплаты продавцу указанных товаров (п.44 Методических рекомендаций по применению главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ).