Добрый вечер! Заключили договор по переуступке прав в ВАЛЮТЕ со следующими юр. лицами: Цедент -нерезидент ( Германия) , Цессионарий-резидент ( ОСНО ), Должник- резидент (ОСНО) . Должник оплатил свой долг Цессионарию в рублях по курсу ЦБ на день платежа, указав в платежке без НДС, Цессионарий на рублевую сумму купил валюту и перечислил Цеденту . Взаиморасчеты завершены. ВОПРОСЫ: 1. Надо ли Цессионарию начислить сумму НДС с разницы по договору цессии между сумму полученной и суммой перечисленной Цеденту.
2. Как отразить все операции по договору цессии в 1С с учетом нововедения по КУРСОВЫМ разницам.
Операции проведены по 58 счету и при закрытии месяцев 2 кв. на счете 91.09 и по ДТ и по КТ формируются отрицательные сальдо
Прошу подробного ответа, т.к. статьи на вашем сайте все прочитала, но ясности пока нет.
Заранее благодарю.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Правильно понимаю вы — Цессионарий? Уточните уступка права требования по какому обязательству?
Облагается или нет уступка права требования НДС, определяется по налогообложению основного обязательства (п. 1 ст. 155 НК РФ). То есть НДС нужно исчислять по тем же правилам, что и по «исходному» обязательству.
Посмотрите материал по теме: Учет у цессионария в 1С 8.3
Учет у цессионария по договору цессии
Курсовые разницы в 1С 8.3 Бухгалтерия .
Добрый день, Татьяна! Да, мы Цессионарий ( резидент) . Имелась задолженность у Должника (резидент) перед Цедентом ( нерезидент) по обычному валютному договору поставки товара из Европы , т.к сейчас Должник в санкционных списках и не может проводить валютные операции, он просит нас произвести за него оплаты по соглашению ( Должник так же является нашим покупателем).Поэтому было принято решение о заключении данного договора цессии. Соглашение формировал Цедент (нерезидент) и об НДС там ничего не сказано и не понятно облагается ли переуступка требования НДС или нет. И что такое «исходное обязательство».?? Прошу подробно прояснить вопрос с проводками. На вашем семинаре по курсовым разницам, была информация ,о том, чтоб считалась курсовая разница, можно провести не 58, а 76, не понимаю какой должен быть субъсчет к 76. Заранее благодарю
Здравствуйте, Елена!
Спасибо за уточнение. Цессионарий обязан исчислить НДС с
положительной разницы между суммой полученного долга и суммой расходов, связанных с приобретением денежного требования.
Посмотрите материал по теме: Учет у цессионария в 1С 8.3 в нем есть файл с проводками.
Вместо счета 58 используйте счет 76.29.
Добрый день, Татьяна!
Спасибо., но я совсем поняла. В данной статье ведется речь о цессии в рублях. У нас цессия в евро, Цедент — нерезидент. Прошу еще раз уточнить должны ли мы начислять ндс с разницы. Должник ( резидент) прислал валютную сумму в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ на день перевода с формулировкой БЕЗ НДС , а Цессионарий ( мы- резидент) отправила плату за долг в евро и ни какой курс не отбивался и тоже без НДС.
Изначально про НДС в договоре цессии не оговаривалось. очень жду оперативного ответа. Еще раз спасибо
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
При погашении долга должником Цессионарий обязан исчислить НДС с положительной разницы между суммой полученного долга и суммой расходов, связанных с приобретением денежного требования (п. 13 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 N 33 и п. 2 ст. 155 НК). В законодательстве нет исключения для случая, когда Цедент — нерезидент.
Спасибо, Татьяна, за ответ