НДС с авансов при переходе с ОСНО на УСН в 1С

Вопрос задал Ирина Ш.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте. Организация планирует перейти с ОСНО на УСН «доходы минус расходы» с 01.01.2025 года.
У организации имеются авансы от покупателей, НДС по которым был уже отражен в декларации по НДС и уплачен.
Авансы возвращать не планируется. Сумма авансов будет отражена в доходах при УСН, а что делать с НДС, как его правильно отразить?
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Уточните, пожалуйста, переход на УСН доходы минус расходы
    Без НДС
    НДС 5%, 7%
    НДС 20% (10%)

    Если работаете с НДС с 2025 года.
    Цена по реализации, которая пройдет в 2025, под эти авансы будет увеличена на сумму НДС.
    Т.е это цена Без НДС, в т.ч. НДС…

    1

    1. Переход на УСН без НДС.
      По цене реализации понятно.
      Что делать с тем НДС, который уже оплатили, как его правильно отразить при переходе?
      Отразить по ДТ 91,02 КТ 76АВ?
      И отражать только по БУ? или по НУ тоже?

      1

  2. Цена реализации остается той же т.е. снижать ее на сумму НДС, возвращать его не будете правильно поняла?

    1. Да, совершенно верно.

  3. В переходный период, январь 2025 нужна проводка Д 91.02 К 76.АВ.
    В расходах УСН данная сумма не учитывается.

    На текущий момент такие списания отражаем так в программе
    Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?

    Давайте подождем до конца 2024, возможно будет какая-то отдельная процедура для таких целей.
    Проинформируем об этом в начале 2025. Успеете все корректно отразить.

  4. А сумма НДС должна включаться в сумму дохода при переходе или нет?

    1. В январе 2025 в доходах УСН надо учесть сумму авансов от покупателей без учета НДС с авансов (ст. 346.25 НК РФ).

Комментарии закрыты.