НДС с авансов при переходе с ОСНО на УСН в 1С

Вопрос задал Ирина Ш.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте. Организация планирует перейти с ОСНО на УСН «доходы минус расходы» с 01.01.2025 года.
У организации имеются авансы от покупателей, НДС по которым был уже отражен в декларации по НДС и уплачен.
Авансы возвращать не планируется. Сумма авансов будет отражена в доходах при УСН, а что делать с НДС, как его правильно отразить?
Спасибо.

Все комментарии (7)

  1. Уточните, пожалуйста, переход на УСН доходы минус расходы
    Без НДС
    НДС 5%, 7%
    НДС 20% (10%)

    Если работаете с НДС с 2025 года.
    Цена по реализации, которая пройдет в 2025, под эти авансы будет увеличена на сумму НДС.
    Т.е это цена Без НДС, в т.ч. НДС…

    1. Переход на УСН без НДС.
      По цене реализации понятно.
      Что делать с тем НДС, который уже оплатили, как его правильно отразить при переходе?
      Отразить по ДТ 91,02 КТ 76АВ?
      И отражать только по БУ? или по НУ тоже?

  2. Цена реализации остается той же т.е. снижать ее на сумму НДС, возвращать его не будете правильно поняла?

    1. Да, совершенно верно.

  3. В переходный период, январь 2025 нужна проводка Д 91.02 К 76.АВ.
    В расходах УСН данная сумма не учитывается.

    На текущий момент такие списания отражаем так в программе
    Как списать НДС по списанной кредиторской задолженности перед покупателем с 76.АВ в 1С?

    Давайте подождем до конца 2024, возможно будет какая-то отдельная процедура для таких целей.
    Проинформируем об этом в начале 2025. Успеете все корректно отразить.

  4. А сумма НДС должна включаться в сумму дохода при переходе или нет?

    1. В январе 2025 в доходах УСН надо учесть сумму авансов от покупателей без учета НДС с авансов (ст. 346.25 НК РФ).

Комментарии закрыты.