за 2020
За год с контрагентом сделана сверка. Обнаружено, что за 3 кв нет одного документа у нас, а в сверке контрагента он есть. Сделали запрос. Они прислали в электронном виде документ датированный 13.08.2020. Сумма 50,00 (в т.ч. НДС 8,33)
Что лучше сделать:
1. Внести документ датой по документу (т.е. 13.08.2020) сдать уточненку. Здесь к уменьшению, значит не возникает налога и пени.
или
2. Внести документ получен за 01.10.2020 (дата выписки 13.08.2020) и уже отразить его за 4 квартал 2020 года?
И надо ли сдавать уточненку по прибыли, если сумму исправлений ничтожные. За год НД по прибыли все выровнит.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталия.
Пропущенный (опоздавший) документ регистрируете датой поступления 01.10.2020 г.
Уточненную декларацию по прибыли можно не подавать, так как налоговая база не была занижена.
НДС имеете право принять к вычету в течении 3-х лет, следовательно по НДС уточненная декларация тоже не нужна. Подробнее смотрите здесь: Пропущенные документы текущего года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни .
Спасибо
Рада была помочь.