УСН, как отразить НДС принимаемый и нет в 1С

Вопрос задал Виктория И. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день!
ООО на УСН +НДС 20%.
Получен акт поступления услуг от транспортной компании, 2 строки :
1. ТЭО 1000 руб в т.ч. НДС 166,67 р. В расходы по УСН принимается
2. Страховка грузка 1500 руб в т.ч. НДС 250 руб. В расходы по УСН не принимается.
Подскажите пожалуйста, как правильно и удобнее сделать.
Я ж к вычету могу взять только 166,67 руб. НДС.
Страховка не входит в закрытый перечень расходов при УСН, значит и НДС не принимаю.
Не ставить галочку отражать в книге покупок, а потом вручную корректировать 19 счет?
А куда и как списать 250 руб НДС?
Или есть другие варианты?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Виктория!

    НДС принимается к вычету при выполнении условий (п. 2 ст. 171 НК РФ):

    — затраты осуществлены для деятельности, облагаемой НДС
    — в наличии правильно оформленный СФ (УПД)
    — товары (работы, услуги) приняты к учету (п. 1 ст. 172 НК РФ)
    Условий, связанных с налоговым учетом расходов в т.ч. признание расходов в целях УСН (ст. 346.16 НК РФ), налоговое законодательство не содержит.

    Но, по принятию к вычету НДС, если расходы экономически необоснованы, возможны претензии налоговиков (Письма Минфина от 18.10.2011 N 03-07-11/278, от 29.03.2012 N 03-03-06/1/163).

    Можно ли принять к вычету НДС по покупке, которая не принимается в расходы при УСН 15%?

    Если принять к вычету опасаетесь, то галочку отражать в книге покупок не ставите и списываете НДС на прочие расходы не НУ документом «Списание НДС».
    Документ Списание НДС в 1С

Комментарии закрыты.