Добрый день! ИП на УСН Доходы 6%. Оказывает услуги. Одному из контрагентов выставляет документы с НДС по договоренности (акт об оказании услуг и счет-фактуру). Соответственно, сдает Декларацию НДС с заполненным разделом 12. Уплачивает НДС в бюджет. В ст. 172 НК РФ сказано, что вычеты по НДС могут получить только налогоплательщики НДС, к которым упрощенцы не относятся. Отсюда следует, что вычет им не положен. Опишу ситуацию: поступление на расчетный счет 25000 руб., в т.ч. НДС -4 166,67. Регистр КУДиР (раздел1) — 25000. При проведении Реализации услуг на 25000 руб., в т.ч. НДС 4166,67 программа делает запись в регистр КУДиР (раздел1): -4 166,67. КУДиР при этому выглядит следующим образом (см. прикрепленный файл). Вопрос: ИП на УСН Доходы действительно должны уменьшать доход на сумму уплаченного НДС и платить 6% налога только с оставшейся суммы? Либо это ошибка программы или неверно заполненные документы в программе? Релиз Бухгалтерия ПРОФ релиз 3.0.85.25. На новых релизах также проверено. Либо же программой не предусмотрено ведение такого учета и как быть в таком случае? По законодательству четких ответов найти не смогла. Заранее спасибо за ответ!
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена! Посмотрите материал Доходы при выставлении счета-фактуры с НДС при УСН .
Большое спасибо! По сайту искала информацию, но найти эту статью не смогла
Рада была помочь 🙂