НДС при освобождении

Индивидуальную консультацию запросил Андрей Е.

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.90/10)

Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.187.20). Организация освобождена от НДС. При поступлении материалов НДС учитывается в стоимости. По регистру НДС предъявленный происходит поступление и списание. Далее делаем документ списания материалов, появляются проводки по восстановлению НДС из стоимости материалов и вторая проводка переносит сумму НДС по способу учета НДС с «учитывается в стоимости» на «принимается к вычету». Подскажите пожалуйста что делаем не так. Появляются остатки по регистру НДС предъявленный, а если организация освобождена от НДС, то книга покупок не должна формироваться

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    При освобождении от НДС если приобретаемые материалы в дальнейшем будут использоваться для деятельности, необлагаемой НДС, то входящий НДС должен быть включен в стоимость материалов (п. 4 ст. 170 НК РФ).
    Типовая схема приобретения материалов в 1С (раздел НДС В ТАБЛИЧНОЙ ЧАСТИ).

    При списании ТМЦ в связи с их утратой, порчей, недостачей, браком и прочих случаях, не перечисленных в п. 3 ст. 170 НК РФ, налогоплательщик вправе не восстанавливать ранее правомерно принятый к вычету НДС.
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждения подобного вопроса:
    Раздельный учет НДС, при списании товаров из-за невозможности дальнейшего использования восстанавливается и списывается ранее принятый НДС в 1С
    Раздельный учет НДС, при списании материалов восстанавливается ранее распределенный и принятый к вычету НДС, меняется способ учета в 1С

    Дополнительно по теме:
    Освобождение от НДС в 1С

Добавить комментарий