Войти в кабинетДобрый день! По договору переуступки права требования МУП (на ОСНО) выкупил дебиторскую задолженность за 4 000 000 руб. Сумма задолженности составляет 83 000 000 руб. Погашение обязательства является объектом обложения НДС. Налоговой базой в этом случае будет превышение суммы погашаемого обязательства над ценой приобретения долга. В этом случае МУП, которое являются плательщиками НДС, на полученную разницу (между суммой погашения и ценой приобретения) должно начислить НДС по расчетной ставке 20/120 (п. 4 ст. 164 НК РФ). НДС, который начислили с превышения долга над ценой приобретенного обязательства, при расчете налога на прибыль должны учесть в прочих расходах. Как в 1С отразить данную операцию, что бы НДС сел в расходы? Реализацию проводила согласно ваших рекомендаций, но НДС в расходы не попал.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Добавьте, пожалуйста, сумму по Дт НУ в проводке Дт 91.02 К 68.02.
Перезакройте период и проверьте результат.
Значит каждый раз при изменении статьи затрат по НДС еще нужно добавить сумму в НУ. У меня есть такие операции в марте. Если я там добавлю сумму в НУ, последовательность нарушится?
Да, надо менять статью для Дт 91.02 и надо сумму по Дт НУ проставлять.
Статья должна быть с флажком НУ и с видом для НУ — Налоги и сборы.
Если что-то меняете в прошлом в этой части, то надо перепроводить и перезакрывать период.
Можно сделать сейчас в открытом периоде такую проводку Операцией и заполнить сумму только в НУ т.е. добавить то, чего не хватает.
Спасибо большое. Сделала операцию текущим периодом в НУ. Теперь вижу расход в НУ. Спасибо)))