НДС при договоре цессии

Вопрос задал Татьяна Х. (Стерлитамак)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.69/10)

Добрый день! По договору переуступки права требования МУП (на ОСНО) выкупил дебиторскую задолженность за 4 000 000 руб. Сумма задолженности составляет 83 000 000 руб. Погашение обязательства является объектом обложения НДС. Налоговой базой в этом случае будет превышение суммы погашаемого обязательства над ценой приобретения долга. В этом случае МУП, которое являются плательщиками НДС, на полученную разницу (между суммой погашения и ценой приобретения) должно начислить НДС по расчетной ставке 20/120 (п. 4 ст. 164 НК РФ). НДС, который начислили с превышения долга над ценой приобретенного обязательства, при расчете налога на прибыль должны учесть в прочих расходах. Как в 1С отразить данную операцию, что бы НДС сел в расходы? Реализацию проводила согласно ваших рекомендаций, но НДС в расходы не попал.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Добавьте, пожалуйста, сумму по Дт НУ в проводке Дт 91.02 К 68.02.

    Перезакройте период и проверьте результат.

    1
  2. Значит каждый раз при изменении статьи затрат по НДС еще нужно добавить сумму в НУ. У меня есть такие операции в марте. Если я там добавлю сумму в НУ, последовательность нарушится?

    1. Да, надо менять статью для Дт 91.02 и надо сумму по Дт НУ проставлять.
      Статья должна быть с флажком НУ и с видом для НУ — Налоги и сборы.
      Если что-то меняете в прошлом в этой части, то надо перепроводить и перезакрывать период.
      Можно сделать сейчас в открытом периоде такую проводку Операцией и заполнить сумму только в НУ т.е. добавить то, чего не хватает.

      2
  3. Спасибо большое. Сделала операцию текущим периодом в НУ. Теперь вижу расход в НУ. Спасибо)))

Комментарии закрыты