НДС по перевозкам ЕАЭС

Вопрос задал Инна Ж. на странице Декларация по НДС за 2 квартал 2023 в 1С

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.85/10)

Добрый день,
Киргизская организация осуществляет перевозку груза для российской организации (Система налогообложения общая). Перевозка будет производиться по территории стран ЕАЭС и Российской Федерации. Перевозчик указывает ставку без НДС. Должна ли российская организация выступать агентом по НДС?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Инна!

    Российские компании и ИП (в т. ч. неплательщики НДС) являются налоговыми агентами по НДС, если одновременно выполняются условия (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ):

    • приобретаются услуги (работы) у иностранной организации, которая не состоит на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика;
    • местом реализации услуг (работ) считается территория РФ.

    Другими словами, если перевозки происходят по территории ЕАЭС, то налоговым агентом по НДС, вы не являетесь.

    Если перевозки на территорию РФ, по территории, то вы налоговый агент по НДС.

    Подробнее, смотрите, пожалуйста в материале:

    Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца

    Может пригодиться материал:

    Декларация по НДС за 2 квартал 2023 в 1С (25.07.23) .

     

Комментарии закрыты.