Иностранная организация (зарегистрирована в Великобритании, филиалов и представительств на территории РФ нет) оказывает российской организации на ОСНО услуги по участию в международной конференции. Конференция будет проходит в офлайн формате в Москве. Является ли РФ местом реализации работ? Является ли российская организация налоговым агентом по НДС? Является ли российская организация налоговым агентом по прибыли?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Является ли российский покупатель налоговым агентом по НДС и прибыли при покупке у иностранца услуг по участию в международной конференции
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС налогового агента при переуступке долга в 1С Добрый день. Российская компания резидент (ОСНО), являющаяся налоговым агентом по НДС, имеет кредиторскую задолженность по Договору оказания услуг организацией-нерезидентом (Республика…
- Учет затрат на участие в конференции при отсутствии акта оказанных услуг в 1С Добрый день. Сотрудники организации были приглашены на конференцию. Организация заплатила за участие в конференции с расчетного счета по платежному поручению…
- НДС Российская организация приобретает программное обеспечение (ПО), не включенное в реестр российских программ, у иностранного контрагента (США) для использования в своих…
- Приобретение ПО у иностранного контрагента Добрый день! Приобрели неисключительные права на программный продукт у иностранной организации (Греция). Поставщик предоставил справку о резиденстве, которая подтверждает нерезидентсво.…
Статьи по этой теме
- Кто является налоговым агентом по НДС при аренде имущества? Чтобы понять, кто же такие налоговые агенты по НДС можно провести аналогию с налоговыми агентами по НДФЛ. Налоговый агент по…
- При приобретении транспортных услуг у иностранца (Украина) надо ли уплачивать НДС, как налоговый агент? Если нам оказала транспортные услуги Украина, везли груз по России, то мы являемся налоговыми агентами по НДС? Согласно пп. 4.1…
- Разъяснены нюансы уплаты НДС при оказании иностранными компаниями услуг в электронной форме с 01.01.2019 До конца 2018 года российские компании и ИП обязаны исполнять обязанности налоговых агентов по НДС при приобретении услуг в электронной…
- Являемся ли мы налоговым агентом по НДС, если регистрацию IP-адресов для нас осуществляет иностранная компания? Регистрацию IP-адресов для нас осуществляет иностранная компания. Оплата за услуги производится в валюте. Являемся ли мы налоговым агентом по НДС…
Добрый день!
Чтобы определить являетесь ли вы налоговым агентом по НДС , посмотрите здесь:
Определение места реализации услуг иностранцами
Как пользоваться таблицей в материале посмотрите здесь
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
Считаю, что это ваш случай это Исключение № 3 и вы являетесь налоговым агентом по НДС, в данном случае место реализации = место фактического оказания услуг-РФ.
Являетесь ли вы налоговым агентом по прибыли. Посмотрите, пожалуйста, обсуждение:
Покупка у иностранного контрагента- налоговый агент по налогу на прибыль
.
Добрый день! Не совсем понятно: почему наш случай относится к исключению №3. Цель конференции: обмен опытом между представителями газохимической отрасли. Образовательной фунции она не содержит, также в акте не будет звучать, что данная услуга является консультационной. На основании этих данных возможно ли установить место реализации РФ?
Олеся, уточните, пожалуйста, в акте иностранца — организация участия в конференции или что-то иное указано?
В акте — «Участие в международной конференции…»
По формулировке поняла. спасибо.
Тогда есть шанс на пункт «общее правило». Давайте так, этот момент еще проработаю по нормативной базе.
И напишу вам.
—
По поводу прибыли. Есть конвенция между Россией и Великобританией. Посмотрите ее пока.
Ее ратифицировал Федеральный закон от 19.03.1997 № 65-ФЗ.
Название такое.
«О ратификации Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и прирост стоимости имущества и Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии от 15 февраля 1994 года, заключенного в форме обмена нотами, о применении отдельных положений Конвенции.»
Дополнительно проработала нормативную базу по вашему вопросу.
НДС — налоговым агентом не выступаете. Место реализации не РФ в данном случае (Письмо Минфина от 05.03.2010 № 03-07-08/56).
Налог на прибыль — налоговым агентом не выступаете. Доход от услуг по организации конференций по попадает под налогообложение, в исключениях его нет в п. 1 ст. 309 НК РФ.
Добрый день!
Спасибо!