НДС по экспорту услуг по доработке оборудования

Вопрос задал Марина П. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Компания продала на экспорт оборудование на 7млн (в т.ч. НДС 0%). Потом было подписано доп.соглашение о доработке оборудования и оно вернулось в РФ. Стоимость доработки по условия доп.соглашения — 3 млн (в т.ч НДС 0%). Какая база в 1С в документе реализация должна быть по НДС? (3 млн или 2,5)

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, НДС 0% по какой норме НК РФ в части доработки оборудования.

  2. Добрый день!
    Услуги и работы для иностранной организации облагаются НДС только в том случае, если местом их оказания или выполнения (то есть местом их реализации) признается Российская Федерация (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Место реализации услуг (работ) определяйте по правилам ст. 148 НК РФ. В нашем случае оборудование было возвращено в РФ и тут же произведена его доработка.

    1. Здравствуйте!

      Спасибо за уточнение.

      В вашем вопросе указано «Стоимость доработки по условия доп.соглашения — 3 млн (в т.ч НДС 0%)».
      Облагается НДС в т.ч. по ставке 0% и не облагается НДС — это разные вещи, учет разный.
      Ставку НДС 0% мы подтверждаем документально.
      Мой вопрос — по какой норме НК РФ в вашем случае работы облагаются НДС 0%.
      Или имелось в виду «Стоимость доработки по условия доп.соглашения — 3 млн (НДС не облагается)».

  3. Уточняю, в доп.соглашении к контракту указана, что стоимость доработки составляет 3 млн, в т.ч. НДС 0%. Однако мы обязаны начислить и уплатить с суммы реализации НДС в размере 20% . Что в данном случае берется за базу при начислении НДС? Общая стоимость в УПД на 3 млн или 3,6 млн?

  4. Здравствуйте, Марина.
    Консультации даются по программе 1С: Бухгалтерия по данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. У вас реализация услуг иностранной организации и место реализации Россия. Следовательно НДС начисляется в обычном порядке, как при обычной реализации услуг (пп. 1 п. 1 ст. 146, ст. 148 НК РФ). В доп. соглашении общая стоимость услуг указана 3 мил. Считаю в данном случае в УПД 3 мил. — это стоимость услуги с налогом — всего. Если при подписании доп.соглашения к контракту было известно, что услуга будет оказана в России лучше было написать стоимость доработки составляет 3 млн, в т.ч. НДС 20% или стоимость доработки составляет 3 млн, в т.ч. НДС.

  5. Татьяна, добрый день, спасибо.
    Хорошего дня!

  6. Рада, если смогла помочь.

Комментарии закрыты.