Добрый день!
в 2022 г от Заказчика получен аванс в сумме 3 млн, в т.ч. НДС 20% -500 000,00
Работы подписаны и сданы Заказчику в 2023 г, сумма акта 9млн, в т.ч. НДС 20%-
1 500 000,00
Т .о. на текущую дату у нас (Поставщика) дебиторская задолженность в сумме
6 млн. На днях заказчик проинформировал, что готов оплатить задолженность, и попросил счет на доплату. Был сформирован счет на сумму 6млн в т.ч.
НДС 22% -1 081 967,21
Оплата производится в рамках ГОЗ, и при расчетах банк требует все обосновывающие документы, договор, акт выполненных работ, счет на доплату. Банк отклонил платеж , с комментарием , что ставка по счету не соответствует акту.
Не соображу, как правильно? Может действительно, ставка в счете на доплату д.б. 20%?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый вечер! Похоже, разобралась. Ставка д.б. 20%. Но все же, Ваше подтверждение будет моей полной уверенностью. Спасибо.
Добрый день!
Счет на доплату должен соответствовать первичному документу, которым оформлена реализация.
Если акт выполненных работ от 2023 года содержит НДС 20%, то доплата за уже выполненные работы — это не новая поставка и не новая налоговая база, а погашение оставшейся дебиторской задолженности по той же реализации.
Ставка НДС 22% применяется только по отгрузкам с 2026 года (ст. 164 НК РФ).
Поэтому в счете на оплату нужно показывать ту же ставку НДС, что и в акте, то есть 20%.
Дополнительно:
Переход НДС 22%: отгрузка в 2025 году, оплата в 2026 году в 1С