У нас предприятие на УСН занимается ремонтом мостов и является Подрядчиком. В ходе ремонта образовался металлолом, который Заказчик передал нам по накладной, выписав счет-фактуру, где указано, что НДС исчисляется налоговым агентом. Заказчик на ОСНО. Таким образом, мы являемся налоговым агентом по НДС. Металлолом мы используем потом в собственном производстве, поэтому приходуем как материалы. Оплату лома не производим, Заказчик стоимость лома учитывает при расчете с нами по ремонтным работам. У нас программа 1С Бухгалтерия 3.0 ПРОФ, поэтому учет лома необходимо делать вручную. Я нашла Ваши инструкции, но у меня возникли вопросы.
Оформила договор с поставщиком на поставку лома (PrtSc в приложенном файле).
Оформила поступление товара (PrtSc в приложенном файле).
В движении документа сделала ручную корректировку (PrtSc в приложенном файле).
Вручную составила счет-фактуру полученную (PrtSc в приложенном файле).
Движении документа: Счет-фактура полученная сформировала (PrtSc в приложенном файле).
Но не формируется документ Формирование записи книги покупок (последний PrtSc в приложенном файле). Что я делаю не так?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, пользуетесь инструкцией из обсуждения?
Покупка лома в 1С ПРОФ
В инструкции корректируется проводка Дт 19.03 Кт 60.01, у вас она осталась без изменений, отредактирована третья по счету проводка, посмотрите, пожалуйста, вложенный скрин. Эта третья проводка какой первоначально имела вид?
Во вложение первоначальный вид Движения документа : Поступление, заполненное автоматически без ручных корректировок
Уточните ещё, пожалуйста, у вас договор от поставщика лома указан Госконтракт, в ПРОФ нет функциональности по госконтрактам, вы пользуетесь расширением ГОСКОНТРАКТ?
Расширение конфигурации ГОСКОНТРАКТ для счета-фактуры и УПД со статусом 01 (Бухэксперт) в 1С
нет, расширением не пользуюсь. обычная Бух 1С Проф 3.0. Госконтракт — это просто наименование договора, т.к. он заключен по 44-ФЗ
Маргарита, начну ответ с точки зрения законодательства, организация на УСН не может принять к вычету входной НДС при покупке лома, за исключением:
— в случае возврата товаров или отказа от них (п. 5 ст. 171 НК РФ);
— была оплата или частичная оплата в счет предстоящих поставок товаров в случае изменения условий или расторжения договора и возврата соответствующих сумм платежей (п. 5 ст. 171 НК РФ).
Следовательно, схема учета у вас будет следующая (скрины во вложенном файле):
1. В договоре со своим заказчиком убираете признак Организация выступает в качестве налогового агента по НДС, этот признак нужно устанавливать только при аренде и реализации имущества (абзац 1,2,4 п.3 ст. 161 НК РФ), в нашем случае необходимости в нем нет.
2. В документе Поступление устанавливаем НДС сверху, если стоит флаг НДС включать в стоимость снимаем его. Делаем ручную корректировку движений документа.
3. На основании Поступления создаем Счет-фактуру, так же корректируем движение документа вручную. Добавляем регистр Бухгалтерский и налоговый учет, НДС продажи.
4. Создаем документ Корректировка долга Вид операции Прочие корректировки, корректируем долг заказчика, в результате расходы по полученному лому попадают в КУДиР, мы можем принять в расходы при УСН оплаченный НДС, поэтому необходимо исправить расходы, так как автоматически они отражаются некорректно.
Если возникнут вопросы, пишите, пожалуйста.
Дополнение к ответу:
декларацию по НДС вы предоставляете до 27.01.25, у вас автоматически заполнится Раздел 9 и Раздел 2.
Все вроде сделала по Вашей инструкции. Запись книги покупок не формируется
Маргарита, у вас не должна формироваться Книга покупок, так как в данном случае нельзя принять к вычету НДС, у вас должна сформироваться Книга продаж, в декларации по НДС будет заполняться Раздел 9 и Раздел 2.Вы оплачиваете НДС и принимаете его в расходы на УСН в стоимости материалов.
Спасибо все получилось. Но при формировании Декларации по НДС в разделе 2 стр.1 не проставляется автоматически ОКТМО. Вручную ОКТМО проставить тоже нельзя. При этом отчет не выгружается в файл, выдает ошибку.(Сдаем отчетность в СБИС) ПВ справочнике Организация у ФНС код ОКТМО проставлен. Как проставить ОКТМО в декларации?
Проверьте ещё, пожалуйста, в карточке Организации Регистрации в налоговых органах, чтобы там был заполнен ОКТМО и соответствие кода налогового органа в декларации и доступных регистраций в налоговых органах (если их несколько).
Спасибо большое за ответы. Все получилось.