НДС по услугам, оплаченным Белорусской электронной площадке в 1С

Вопрос задал Ирина П.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день, помогите, пожалуйста, отразить операции в 1С, какими операциями отразить НДС с услуг.
Участвовали в аукционе в Белоруссии, для участия заплатили организатору — Тендерному центру 21 000 РФ руб., в т. ч. НДС 20% за лот по договору (сумма в договоре в российских рублях). Торги объявлены несостоявшимися, нам предоставили Акт об оказании услуг с выделенным НДС без счета-фактуры.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    Если оплата услуги электронного аукциона (услуги площадки) произведена Белорусской площадке, то покупатель услуг является налоговым агентом по уплате НДС.

    С 01.04.2024 при оказании иностранной организацией из ЕАЭС электронных услуг место реализации определяется по местонахождению покупателя (п. 10 Порядка взимания косвенных налогов Протокола ЕАЭС).
    С 04.03.2024 обновился порядок уплаты НДС при оказании электронных услуг в ЕАЭС

    Учет услуги электронного аукциона и услуги площадки, связанные с конкретным конкурсом (аукционом), зависит от исхода тендера, а также от того, связано ли участие в конкурсе с обычными видами деятельности участника.

    В БУ — если участие в конкурсе проходит в рамках основной деятельности организации, в случае победы в тендере затраты могут быть отнесены к расходам по обычным видам деятельности (п. 5 ПБУ 10/99).
    В НУ — если конкурс проигран или не состоялся, в составе внереализационных расходов (пп. 20 п. 1 ст. 265 НК).

    Порядок отражения операций следующий:
    Перечисление аванса поставщику — документ Списание с расчетного счета — Дт 60.02 (76) Кт 51
    Документ Счет-фактура налогового агента — Выставляем счет-фактуру налогового агента — Дт 76.НА Кт 68.32

    Приход услуги осуществляем документом «Поступление (акт, накладная, УПД)» — «Услуги (акт, УПД)» — Дт 44 (26, 91.02) Кт 60.01 (76).
    Документ «Формирование записей книги покупок» — «Принятие к учету НДС» — Дт 19.04 Кт 76 НА.

    Если по услуги площадки есть Уведомление об оказанных услугах и договор, признаем в расходы услугу датой получения уведомления.

    Подробно учет электронных услуг поставщику в ЕАЭС в нашей инструкции.
    Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца из ЕАЭС в 1С

Комментарии закрыты.