Добрый день!
ООО на ОСНО — НДС 22%.
Предполагаем оказывать услуги по ремонту техники физическим лицам.
Как отразить операции по начислению НДС при поступлении предоплаты или по факту оказания услуги (продажи) контрагентам — физическим лицам?
Достаточно ли в документообороте использовать договор-счет или надо подписывать акт оказанных услуг и счет-фактуру Физ лицу? Правильно ли я понимаю, что в зависимости от формулировки в договоре НДС начисляем сверху полученной суммы или в том числе?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Порядок отражения НДС зависит от того, что произошло раньше: поступила предоплата или услуга уже оказана. Если сначала получен аванс, НДС начисляется на дату оплаты с суммы аванса по расчетной ставке, а затем при оказании услуги — по факту реализации с зачетом предоплаты.
Если предоплаты не было, НДС начисляется на дату оказания услуги (реализации).
Для физлиц отдельный счет-фактура, как правило, не требуется, так как при расчетах через ККТ его функцию выполняет кассовый чек.
Для разовых услуг по каждому клиенту обычно используют стандартные документы: поступление оплаты от покупателя, реализация услуг и зачет аванса, если была предоплата.
Если услуги оказываются поточно населению и отдельный учет по каждому физлицу не нужен, можно использовать вариант через Отчет о розничных продажах и сводные данные для книги продаж.
По первичным документам обычно используют заказ-наряд, квитанцию или акт выполненных работ. Кассовый чек подтверждает именно оплату, а не состав выполненных работ.
Подробнее:
Оказание услуг физическим лицам за наличный расчет в 1С
Реализация услуг населению в 1С
Меня интересует, возможная оплата в виде перевода от Физ лица по реквизитам на расчетный счет организации? Если я не ошибаюсь, такое не запрещено?
Такой вариант возможен. Но это все равно считается расчетом с физическим лицом, поэтому требуется применение ККТ. После поступления оплаты на расчетный счет необходимо сформировать кассовый чек и направить его клиенту в электронном виде не позднее следующего рабочего дня. В 1С такая операция отражается документом Поступление на расчетный счет, а порядок начисления НДС остается тем же: по дате оплаты, если это предоплата, либо по дате оказания услуги, если оплата поступила после выполнения работ.
Как оформить ККТ и где поставить на учет, если услуга будет оказываться обособленным подразделением, которое НЕ ВЫДЕЛЕНО на отдельный баланс, но территориально находится в соседнем регионе? Возможно ли получение и регистрация ККТ в Москве, а оказание услуг Физическим лицам — в регионе? При этом, повторюсь: оплата НЕ НАЛИЧНЫМИ, а оплата поступает на счет организации в банке и весь процесс контролируется головным подразделением.?
По Регламенту ответов на вопросы Бухэксперт.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!